老师，公司通过公益性组织给学校捐赠设备，社备是自产的，成本85万，价值是100万，会计分录怎么做

你好借营业外支出贷库存商品应交税费-应交增值税-销项税来计算。

2021-08-04

您好。您这样理解一下， 1、自产用于无偿捐赠，增值税视同销售，借：营业务支出-公益性捐赠98万贷：库存商品85万，应交税费-应交增值税-销项税100*13% 2、所得税上也是视同销售，视同销售收入是100万，视同销售成本是85万，公益性捐赠支出98万元，利润总额900*12%=108,因为不超，所以可以全额税前扣除。 3、最后应纳税所得额=900%2B100-85=915万。回答问题时间有限制，超时没法提交了，您明天看到后，回我，我继续给您说。

2020-10-15

计算上述业务应调整的应纳税所得额400%2B100-80=420

2021-06-22

您好，是需要在企业所得税纳税申报表里体现

2022-04-26

同学您好， 25、借：固定资产 10 库存物品 1 贷：零余额账户用款额度 11 借：事业支出 11 贷：资金结存—零余额账户用款额度 11 26、借：固定资产 520 （500%2B20）贷：捐赠收入 500 银行存款 20 借：事业支出 520 贷：其他预算收入 500 资金结存—货币资金 20 27、借：固定资产 60 贷：银行存款 54 （60*90%）其他应付款 6 借：事业支出 54 贷：资金结存—货币资金 54 28、借：固定资产 10 贷：以前年度盈余调整 10 29、借：固定资产 10 贷：无偿调拨净资产 10 30、借：无偿调拨净资产 8 累计折旧 2 贷：固定资产 10 借：资产处置费用 0.5 贷：银行存款 0.5 借：其他支出 0.5 贷：资金结存—货币资金 0.5 31、借：业务活动费用 200 贷：固定资产累计折旧 200

2021-09-01