老师我请教一下，去年有个会计分录做错了，现在应该怎么处理呢，科目是应交税费-附加税和其他应收款，这个分录本来是不应该做的

可以直接红冲吗

去年的六月份的了

没问题，没涉及损益可以红冲的

有一笔销售的分录 本来应该是 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 结果被做成了 借应收账款 应交税费-应交增值税 贷主营业务收入 税被做在了借方，应收账款少了，主营业务收入多了，这个跨年了也可以直接红冲吗

税金和应收账款直接冲，收入是损益类科目用以前年度损益调整代替

那这个已经直接冲了 现在还能再补救一下不

金额不大的话，冲就冲了

有四五千的差异

按理来说那你纳税申报是不是也多报了呢？

没有多报，当时是另外一个会计做的，可能也没有看到科目余额，那个月也只有这笔销售分录，应该是被做反了，后面几个月又是对的，我接手的时候才发现这个问题就直接红冲了

哦，报税没多报的话就行 我还以为多报了呢

现在已经是一般纳税人了，可以不用管吗，还是需要再咋个补救补救

那你现在收入和申报表的收入能对上吗

就是红冲那个月的利润表收入成负数了

现在也没注意能不能对上

那你应该账上的收入和申报表对不上了吧？

我申报的一直都是根据账上生成的表来填的，现在也没注意这个问题，好像是上两个月才红冲的

那如果对不上账上需要怎么调哈这个差额

你本月红冲会和申报表不一致的，最好还是别直接冲收入通过以前年度损益调整科目过度

是已经红冲了