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老师,公司去年11月份申请缓交增值税和附加税一半,当时做账附加税计提也是计提一半,今年4月发现这账做错了,应该全额计提。想请问下,现在分录应该怎么处理?

2022-04-29 21:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-04-29 21:22

同学您好,您也可以按实际缴纳的计提的,您一定需要按全额计提的话,那就需要在补计提一半,然后再把应交未交的款项转营业外收入或其他收益里面

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快账用户8246 追问 2022-04-29 21:32

老师,这个属于我应该交全额的,但是我只计提了一半,我是不是应该调整去年的呢

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快账用户8246 追问 2022-04-29 21:34

如果调整去年,企业准则就是:借:以前年度损益调整 贷:应交税费~未交增值税 应交税费~应交城建税/教育附加/地方教育附加 借:利润分配 贷:以前年度损益调整 这样么?

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快账用户8246 追问 2022-04-29 21:36

老师,你说的另一种营业外收入,我没太理解呢?比如我去年11月计提了10元,可是我今年4月发现,应该交20元 这种咋写分录

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齐红老师 解答 2022-04-29 22:19

您就是需要补计提的是吧,是对的

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同学您好,您也可以按实际缴纳的计提的,您一定需要按全额计提的话,那就需要在补计提一半,然后再把应交未交的款项转营业外收入或其他收益里面
2022-04-29
你好 借:银行存款,贷:应交税费—附加税 借:应交税费—附加税,贷:税金及附加 
2022-05-10
2月申报的是46.62 本月该交时是减半的23.31,
2022-09-05
借:应交税费-附加税费 贷:利润分配-未分配利润 借:银行存款 贷:应交税费-附加税费
2023-09-19
 你好  那你计提附加税即可 。 你抵减后 还缴纳了的话 直接做 借应交税费-应交城建税 -教育费附加   -地方教育费附加 贷银行存款    
2021-08-10
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