请问老师：选项B为什么错？转回递延所得税资产，我的理解转回递延所得税资产，应该是充回发生的利润乘以税率吗？为什么是转回未发生的？
同学，你好，因为中间涉及到税率切换，所以先算出可抵扣差异，然后再乘以对应的税率，做差，得到的金额就是转回的，被减数是期末的余额哦！
-
Q
递延所得税资产 发生时计提的时候 借∶递延所得税资产 贷∶所得税费用 转回或抵销时 借∶所得税费用 贷∶递延所得税资产 是吗?老师，有时搞不清，为啥递延所得税偶尔在贷方
-
Q
老师划线部分 分录应该怎么写 借 递延所得税资产10 贷 所得税费用10 对么？ 然后实际发生2020年可以抵扣5万为什么是转回呢？ 是上一年没有抵扣完的 未来能够抵扣的递延所得税资产就是转回是么 借 所得税费用5 贷 递延所得税资产5
-
Q
请问老师：选项B为什么错？转回递延所得税资产，我的理解转回递延所得税资产，应该是充回发生的利润乘以税率吗？为什么是转回未发生的？
-
Q
老师你好，请问递延所得税费用＝递延所得税负债发生额-递延所得税税资产发生额，但是为什么，我看用财务报表上递延所得税负债发生额减递延所得税资产发生额得出来的结果为什么跟它给的递延所得税费用不一样呢
-
Q
老师好！我问题是这400可补亏损，不应该是确认递延所得税资产吗，为什么是-400*25%负递延资产呢。 （3）甲公司2×15年度利润总额4 500万元，以前年度发生的可弥补亏损400万元可在税法允许可结转以后年度产生的所得抵扣的期限内。 答案：根据资料（3），因弥补亏损确认递延所得税资产＝0－400×25%=－100（万元），递延所得税资产转回，对应所得税费用。因此，递延所得税资产的期末余额=期初100+（当期发生62.5－当期转回100）=62.5（万元）。
热门问答 更多>
-
你好老师，我司预付了31万的酒店用品款 现在收到32万的发票， 付的时候我做了预付账款31万，贷银行存款 现在收到32的票要怎么做账
-
请问老师，我账上有一个其他应付款是负数，这个数字是错的。我现在需要调平为零。从新开始登记。会计分录如何做？
-
老师，电商专用的erp聚水潭客户端（电脑端）怎么安装在电脑上？
-
应交税费-未交增值税期末余额应该等于留抵数吗
-
老师，从资产负债表如何看出企业是盈利还是亏损状态呢
-
老师，生产类出口退税企业是不是不用考虑增值税税负率这些，每个月退多少税就认证多少进项
-
老师好，一笔报销款本影从A账户支付，错从B账户支付给员工了，需要员工退回B再从A支付吗？
-
现在的企业成本核算一般用标准成本法还是实际成本法核算啊
-
高新技术企业政府补贴提交什么资料呀，财务会计需要准备什么学习
-
我们单位是生产型的，内销和出口企业。是2025年10月份单位内销主营业务收入是100万，销项税额13万，出口 fob价是3万，当月抵扣进项税额是11万，退税率是13%，请老师帮我算一下这个月的税负率，该怎么算?
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录