你好，你看这道题啊，他这个是账面价值大于计税基础呢，确定的是递延所得税负债，那的业所得税负债，这是2019年的2020年才升为高起的，那为什么第业所得税负债发生额的话，为什么25乘以的15%，而不是25%，同时为什么第也所得税负债发生额25乘以5%要减去零。

甲企业2019年应纳税所得额为483万元，适用的所得税税率为 25%，递延所得税资产期初余额为10万元，期末余额为17万 元，无递延所得税负债，假定递延所得税资产的发生额均与所 得税费用有关，则该企业2019年应交所得税为( )万元。 A.120.75 B.127.75 C.115.5 D.122.5 这题为什么不减掉递延所得税资产？递延所得税负债为0 我的想法是483✘25%+(0-(17-10)=113.75

那么，老师，例如2019年无形资产第一年账面价值1000，计税基础900。所以借：所得税费用25，贷：递延所得税负债25。到2020年发生减值账面价值为600，计税基础是800。此时就要做借：递延所得税资产50，贷：所得税费用50。还用不用把2019年做的那笔做相反分录

你好，你看这道题啊，他这个是账面价值大于计税基础呢，确定的是递延所得税负债，那的业所得税负债，这是2019年的2020年才升为高起的，那为什么第业所得税负债发生额的话，为什么25乘以的15%，而不是25%，同时为什么第也所得税负债发生额25乘以5%要减去零。

老师，你给我说一下这道题这道题我不明白的是他为什么这个预计负债确认的是递延所得税资产的借方发生啊，而且还是40乘以25%减30乘以25%等于三，我看不明白这一步麻烦你给我说一下还有它这个计税基础为什么是零。

关于递延所得税，以下说法正确的是( )。（2 分） A．从资产负债表来看，递延所得税作为暂时性差异对未来纳税的影响，是某一特定时期的发生额 B．虽然无形资产初始计量时账面价值不等于计税基础，但按照规定也不能确认递延所得税 C．与递延所得税资产或递延所得税负债发生对应关系的会计账户(科目)应为所得税费用而非其他科目 D．递延所得税资产的确认应以未来期间可能取得的应纳税所得额为限 多选题，这个选哪几个，求求求