老师好，请问一下，21年2月份我做的暂估入库90万。分录是，借：库存商品90万 贷：应付账款-暂估应付款90万 同时也结转成本了。借：主营业务成本 90万 贷：库存商品 90万。发票在21年7月份才开回来。发票金额是56万。如何做分录啊
你好，这个业务实际是你多暂估了，还是发票到了一部分。
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月底走货物到库，尚未收到发票，例如不含税金额为10万，做暂估借库存商品10万贷暂估应付账款10万。借主营业务成本10万贷库存商品10万。下月发票还是未收到，但是有确认收入和成本。结转成本凭证，借主营业务成本10万贷库存商品10万。这种情况下是不是就不需要做红字的借主营业务成本贷库存商品这个凭证了？还有一个就是发票未到货物已入库，本月结转了成本，月底暂估了借库存商品贷暂估应付账款，此时可以不用再将暂估的库存商品转入成本吧
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老师好，请问一下，21年2月份我做的暂估入库90万。分录是，借：库存商品90万 贷：应付账款-暂估应付款90万 同时也结转成本了。借：主营业务成本 90万 贷：库存商品 90万。发票在21年7月份才开回来。发票金额是56万。如何做分录啊
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您好老师，请教个问题。暂估入账的分录 我是这么做的 借:库存商品 25万 贷:应付账款-估价入库 25万 结转成本 借:主营业务成本 25万 贷:库存商品 25万 下月收到发票 借:库存商品 -25万 贷:应付账款 -25万 收到发票做正确的分录我上月结转的成本是不是也冲掉
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您好老师，请教个问题。暂估入账的分录 我是这么做的 借:库存商品 25万 贷:应付账款-估价入库 25万 结转成本 借:主营业务成本 25万 贷:库存商品 25万 下月收到发票 借:库存商品 -25万 贷:应付账款 -25万 收到发票做正确的分录我上月结转的成本是不是也冲掉
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老师，22年12月 我们开票80万，做了收入确认，并暂估成本60万，借：库存商品 60万 贷：应付账款-暂估应付款 60万，借：主营业务成本60 贷：库存商品60 23年2月这60万成本发票已到，并且真实成本多于60万，那我们这样做凭证可以吗 借：库存商品 -60 贷：应付账款-暂估应付款-60 借：主营业务成本 -60 贷：库存商品-60 然后按真实的成本结转库存商品并确认成本
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暂估多了， 怎么办啊老师
红冲借应付账款贷库存商品90借，主营业务成本负数，贷库存商品90。
做发票的，借库存商品贷应付账款56，借主营业务成本贷库存商品56。
老师，还需要清教一下，如果发票只是到了一部分，该怎么办啊
到了一部分红，冲一部分就行，不用全部红冲。
老师，比如我的发票到了一部分，56万 您看一下 我做的分录 对不对 红冲暂估入库 借;应付账款-暂估应付款 56万 贷：库存商品 56 主营业务为成本 库存商品不需要红冲 是吗
需要红冲的。然后再做一个发票的。
红冲暂估入库 56万 在做一笔收到的发票的分录么 也是56万的么
你好，对的，是这么做的。
红冲借应付账款贷库存商品90借，主营业务成本负数，贷库存商品90。 做发票的，借库存商品贷应付账款56，借主营业务成本贷库存商品56。 老师我按照您说的分录重新调整了一下 主营业务成本出现负数了 怎么办啊
好，月末结转到本年利润，没有关系。
出现负数没有关系的 是吗 老师
是的，没有关系的，可以的。
非常感谢老师耐心的解答，谢谢
不用客气，工作愉快。