老师好，请问一下，21年2月份我做的暂估入库90万。分录是，借：库存商品90万 贷：应付账款-暂估应付款90万 同时也结转成本了。借：主营业务成本 90万 贷：库存商品 90万。发票在21年7月份才开回来。发票金额是56万。如何做分录啊

暂估多了， 怎么办啊老师

红冲借应付账款贷库存商品90借，主营业务成本负数，贷库存商品90。

做发票的，借库存商品贷应付账款56，借主营业务成本贷库存商品56。

老师，还需要清教一下，如果发票只是到了一部分，该怎么办啊

到了一部分红，冲一部分就行，不用全部红冲。

老师，比如我的发票到了一部分，56万 您看一下 我做的分录 对不对 红冲暂估入库 借;应付账款-暂估应付款 56万 贷：库存商品 56 主营业务为成本 库存商品不需要红冲 是吗

需要红冲的。然后再做一个发票的。

红冲暂估入库 56万 在做一笔收到的发票的分录么 也是56万的么

你好，对的，是这么做的。

红冲借应付账款贷库存商品90借，主营业务成本负数，贷库存商品90。 做发票的，借库存商品贷应付账款56，借主营业务成本贷库存商品56。 老师我按照您说的分录重新调整了一下 主营业务成本出现负数了 怎么办啊

好，月末结转到本年利润，没有关系。

出现负数没有关系的 是吗 老师

是的，没有关系的，可以的。

非常感谢老师耐心的解答，谢谢