投资性房地产合并处理，第一步今年的其他业务成本和投资性房地产折旧抵消，第二步去年的投资性房地产折旧和利润分配-年初抵消，第三步投资性房地产转固定资产，第四部固定资产折旧，是这样处理吗
你指的是那个合并报表吗？如果说是合并报表的话，你这里思路没问题。
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投资性房地产合并处理，第一步今年的其他业务成本和投资性房地产折旧抵消，第二步去年的投资性房地产折旧和利润分配-年初抵消，第三步投资性房地产转固定资产，第四部固定资产折旧，是这样处理吗
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老师：公司取得的土地，建造厂房自用。经过一段时间后，出租。应当将土地使用权的无形资产和厂房固定资产都转成投资性房地产，那么后续折旧怎么处理呢？是都按照投资性房地产折旧，还是分别折旧？
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老师好，投资性房地产成本模式转为公允价值模式时候的分录是 借：投资性房地产---成本 ---公允价值变动 投资性房地产累计折旧 投资性房地产减值准备 贷：投资性房地产（原价） 盈余公积 利润分配-未分配利润 老师如果这个投资性房地产入账的时候成本是4000，但是成本模式转换为公允价值模式的那天公允价值是3800，我这个分录要怎么写第一个成本和公允价值变动呢？
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老师：此题第4步借：年初未分配利润25 固定资产 1925 管理费用50 贷：投资性房地产2000 还是不明白，烦请指点一下，谢谢！
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我想问下，第四步固定资产折旧是折旧今年的，要不折旧去年的吗
就如果说你那个母子公司就两个公司，他们退折旧的处理是有差异，那么这个时候对于差异部分的折旧要进行抵消。
不是，就是我抵消投资性房地产的折旧，转为固定资产之后，今年的我知道肯定要折旧，就是去年的投资性房地产折旧抵消利润分配-年初之后，这个要不要在今年的固定资产上补去年的折旧
是这个样子的，就如果说哦，你在去年的时候他没有转成投资性房地产对不对？那么去年的就不用考虑。如果说你去年就已经转成了投资性房地产，你之前年度的就要考虑用年初未分配利润处理。
去年单体已经转了投资性房地产，就是说只要和利润分配抵消就可以，不需要再补提去年的折旧是吧
去年的不用再去计提了，直接用那个利润分配抵消就行了。
好的，谢谢
不客气，祝你学习愉快。