是找哪位张老师呢?平台有很多张老师哦
(1)在合并情况下,被购买方的可辨认资产和负债的计税基础维持原被购买方的账面价值,而账面价值应反映购买日的公允价值,由此 由此产生的暂时性差异应确认递延所得税资产或递延所得税负债、其对应科目为商誉。 (2)在并情况下,商誉的计税基础为0,账面价值和计税基础的差异不确认递延所得税负债 因企业合并成本固定、若确认递延所得税负 债,则减少考虑递延所得税后被购买方可辨 认净资产公允价值,增加商誉,由此进入不 断循环状态。 请问以上(1)和(2)都是属于非同一控制免税合并的递延所得税处理方法,为什么处理方法不一样?
张老师,想问一下,差错更正的时候,方法是1错的分录,2对的分录,3 重述。但是有一个问题,确定递延所得税的时候,不知道怎么确定是递延所得税资产还是负债?有方法吗? 就是不知道什么时候账面减了,税务不承认,账面大于税务,资产小抵大纳,我怎么判断账面和税务呢
老师,想问一下,差错更正的时候,方法是1错的分录,2对的分录,3 重述。但是有一个问题,确定递延所得税的时候,不知道怎么确定是递延所得税资产还是负债?有方法吗? 就是不知道什么时候账面减了,税务不承认,账面大于税务,资产小抵大纳,我怎么判断账面和税务呢
第37题甲公司2007年末“递延所得税负债”科目的贷方余额为90万元(均为固定资产后续计量对所得税的影响),适用的所得税税率为18%。2008年初适用所得税税率改为25%2008年末固定资产的账面价值为6000万元,计税基础为5800万元,2008年确认销售商品提供售后服务的预计负债100万元,年末预计负债的账面价值为100万元,计税基础为0。甲公司预计会持续盈利,各年能够获得足够的应纳税所得额。则甲公司2008年末确认递延所得税时应做的会计分录为()。A.借:递延所得税负债65贷:所得税费用65B.借:递延所得税负债40递延所得税资产25贷:所得税费用65C.借:递延所得税负债24递延所得税资产33贷:所得税费用57D.借:所得税费用25递延所得税资产25贷:递延所得税负债50【正确答案】:B老师我想知道为什么计算递延所得税的时候不考虑税率变化的递延所得税的影响
第37题甲公司2007年末“递延所得税负债”科目的贷方余额为90万元(均为固定资产后续计量对所得税的影响),适用的所得税税率为18%。2008年初适用所得税税率改为25%2008年末固定资产的账面价值为6000万元,计税基础为5800万元,2008年确认销售商品提供售后服务的预计负债100万元,年末预计负债的账面价值为100万元,计税基础为0。甲公司预计会持续盈利,各年能够获得足够的应纳税所得额。则甲公司2008年末确认递延所得税时应做的会计分录为()。A.借:递延所得税负债65贷:所得税费用65B.借:递延所得税负债40递延所得税资产25贷:所得税费用65C.借:递延所得税负债24递延所得税资产33贷:所得税费用57D.借:所得税费用25递延所得税资产25贷:递延所得税负债50【正确答案】:B老师我想知道为什么计算递延所得税的时候不考虑税率变化对递延所得税的影响
甲企业从乙企业购入材料一批,价款40000元,增值税5 200元,开出并承兑3个月期限的商业票据一张,面值为45 200元。材料验收入库。 作出甲、乙双方的账务处理:包括开出、偿还和无力偿还
个税之前在旧电脑上报的职工工资是法人0申报的现在换了一台新电脑没备份人员信息采集只采集了新员工的信息报了新员工个税法人信息没采集也没报送非正常离职可以吗也没申报可以吗
个税之前申报职工工资是0申报后来换新电脑了电脑没备份不知道报的是谁在新电脑直接新增了一个新的职工人员信息采集之前的员工没报送非正常离职没人员信息采集只报了新员工申报个税的时候会在系统上会显示错误吗
个税之前申报的职工是0申报后来换新电脑了没备份不知道之前报的人员是谁现在新增人员信息采集只采集了现在新的人员之前的人员没报送采集没非正常申报离职可以吗
为什么欠费了已经交了还是不行然后又交30还是不行?
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