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cif价格确认主营业务收入 保运费要开具负数发票吗？如果不开具负数发票 财务应该如何处理?

2021-08-07 06:44
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-08-07 07:49

你好，你需要把发票冲了再开具按照FOB

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快账用户2756 追问 2021-08-07 09:42

开红字吗

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快账用户2756 追问 2021-08-07 09:42

已经退税了

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齐红老师 解答 2021-08-07 10:36

运保费这个没开具负数的情况

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快账用户2756 追问 2021-08-07 10:40

是的 怎么处理运保费入财务费用吗

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齐红老师 解答 2021-08-07 10:41

运保费是其他应付款核算

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快账用户2756 追问 2021-08-07 10:52

是其他应付款核算 这样我报表上主营业务收入和申报主营业务收入不一致了

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齐红老师 解答 2021-08-07 11:04

那没办法，你要冲海运费

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快账用户2756 追问 2021-08-07 11:05

那可不可以直接开海运费负数发票

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齐红老师 解答 2021-08-07 11:22

你们有这个资质吗？运输

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快账用户2756 追问 2021-08-07 12:18

我们外贸公司找货代

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齐红老师 解答 2021-08-07 12:32

那就可以的，只要能开就可以

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快账用户2756 追问 2021-08-07 12:33

cif价格确认主营业务收入 可以不开负数发票 直接走营业费用吗？

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快账用户2756 追问 2021-08-07 12:34

这样申报报表和财务主营业务收入是一致的

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齐红老师 解答 2021-08-07 13:01

不可以，只能开负数收入冲减

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快账用户2756 追问 2021-08-07 13:27

开一张只有海运费负数发票可以吗

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齐红老师 解答 2021-08-07 13:43

不可以，你收入不对这个

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快账用户2756 追问 2021-08-07 14:31

比如cif价格10000 运保费100 确认主营业务收入10000 运保费不是开负数发票-100冲减主营业务收入吗

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齐红老师 解答 2021-08-07 14:39

这是对的，按照你这个描述

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相关问题讨论
你好，你需要把发票冲了再开具按照FOB
2021-08-07
你好，是开货物名称负数的收入发票这里
2021-07-04
同学你好 这个开给谁？这个是收款方开给你的 开正数的
2021-08-16
借:应收账款贷:主营业务收入，其他应付款-运保费 一般是办好报关时就是确认收入，企业出口商品必须以离岸价（FOB价）为计税依据计算“免抵退”税。若出口商品采用到岸价（CIF）成交并记账的，企业可先根据实际记账收入申报办理免税申报手续。当期支付的国外运费、保险费、佣金一律冲减外销收入，但不参与平时的免抵退税计算，在一定时点（通常在年末）对其进行结算调整免抵退税。对出口业务较少的企业，也可将国外运保佣与每笔销售对应起来（可以提运单号或出口发票号为关联）进行免税申报，即每一笔免税明细申报后跟一笔运、保、佣冲减的记录（负数反映，调账标志为“国外费用冲减”），此时该冲减记录参与不予抵扣税额的计算，年终不再调整。
2022-07-07
同学你好 开发票的时候红冲之前按进度确认的再按发票来做 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款
2021-03-23
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