一般纳税人收到不能抵扣进项税的专票，账面做进项税额转出，具体分录怎么做呢（当期还未报税）？

是的，已经做了认证，但是企业账面还未结账，现在就是搞不清楚企业账面会计分录怎么做？

你好，收到了不能抵扣进项税的专票当时认证了，需要做转出处理，分录是 借：相关科目， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）

收到不能抵扣的专用发票不也是需要认证，然后具体报税的时候填列进项税额转出么？现在主要问题就是企业账面处理分录怎么做

你好，收到不能抵扣的专用发票，可以不认证。如果认证了需要做进项税额转出处理，转出的分录是 借：相关科目， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） （是针对这个回复有什么疑问吗）

月末结转呢？要把进项税额转出结转到未交增值税么？这里是直接以负数填列？

你好，结转增值税的处理是 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款

你好，收到不能抵扣的专用发票，可以不认证。如果认证了需要做进项税额转出处理，转出的分录是 借：相关科目， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） （是针对这个回复有什么疑问吗） 收到专票发现是不能抵扣的进项的话，可以直接不认证么？那不是会产生滞留票么 （我们公司是一般纳税人）

你好，可以直接不认证的，会产生滞留票，能说明原因就可以的 并不是取得了专用发票都需要认证抵扣的。

哦哦，谢谢老师的耐心解答