同学你好,你指的是资产负债表日后调整事项与非调整事项的区分吗?这两个的区分主要是看,该事项在资产负债表日前是否已经存在,如果在资产负债表日前已经存在,则是调整事项,反之为非调整事项
老师,可以帮我看看这个现金余缺现金筹措之间的关系吗?每次这样的题目我做得都是错的
老师这些题怎么做呀,都不会
老师,我这个题目这样做会不会错,
老师,很讨厌做这类题目呀,每次都做错。不会做
老师,这个题目怎么做呀?每次遇到这样的题目都不懂?
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
老师好,我们是做机制砂的,开发票品名可以开混凝土吗,分专票普票吗
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某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
某军粮供应站家企业8月1日从符合规定的一企业采购军工小麦粉250,000公斤每公斤价格为¥4.5,按照双方约定的供货方式,由乙方负责将大米送到指定地点途中发生的运输费装卸等其他费用¥9000由甲方负担采购货款,其它费用银行转账支付8月25日甲企业销售小麦粉150,000公斤,这两个销售价格为每公斤¥1.6款项银行收取国家核定的军粮供应小麦粉结算价为¥4.8计算差价补贴,8月30日收到军工差价补贴请列出会计分录
老师已经完成汇算清缴补税小企业会计准则如何做账
某企业为增值税一般纳税人,材料按实际成本计价核算,2023年6月发生下列原材料收发业务(下列采购业务取得的增值税专用发票均已认证)“原材料”、“在途物资”、“应交税费”、“应付账款”需设置明细科目核算):13日,向乙公司采购的B材料5,000千克到达企业验收入库。根据业务编制会计分录。
个体工商户1通过市政府将其所得5000元捐赠给红十字事业。已知该个体户收入总额10万元。各项扣除共计8万元。要求:计算1应纳个人所得税额。
老师你好,我们公司厂区买了一套移动雨棚,价格15万,增值税专用发票发票,请问老师会计分录是什么?(我们没有长期待摊费用费用这个会计科目)
嗯,知道区分,就是分录不会调
分录调整的话,就看如果是前期差错,像第一个分录就是错的,政府补助是与企业销售商品相关的,所以不能单独记入其他收益,应该增加到主营业务收入里面。解这种题的话,还是要对各个知识点都掌握,就很容易解了,加油,多做题就会了。
基本会一点点,就是调税不知道调
不知道你指的是哪方面的调税?
第二问要转回递延资产,还要少交所得税,调应交税费就忘记调了,第四问要补调一个递延资产,要转回预计负债,要转回相应的递延资产,感觉很崩溃啊
还有,老师,我想问一下无形资产加计扣除计税基础怎么计算?
无形资产加计扣除计税基础就是:第一年的计税基础就是80*(1+75%)-80*(1+75%)/5
那还费用化部分,未形成资产计入当期损益的 按照费用的75%加计扣除 是什么意思
就是在扣除了20的费用后,还要再加计扣除20*75%费用
我知道是20的 基础上 加计扣除百分之七十八,在哪里能体现出来哇
是不是算会计利润总额的时候 再减一个20*75%
是的,就是这样理解的
算计税基础就是账面价值*175%对吧?
是的,是账面价值的175%
第二问要转回递延资产,还要少交所得税,调应交税费就忘记调了,第四问要补调一个递延资产,要转回预计负债,要转回相应的递延资产,感觉很崩溃啊
这种题目有要怎么答?有没有这方面的总结
这个就是如果前期账务处理错误,则确认的递延所得税需转回。如果前期是少计了费用,则要少缴所得税。这种问题,你可以根据分录,比如递延所得税资产,属于资产类,增加在借方,减少在贷方。应交所得税增加在贷方,减少在借方