您的理解有误,可抵扣暂时性差异的意思是可以抵扣的,它可能是当期已交去抵减以后(比如一些收入的确认),也可能是税会差异不同进而可以抵减以后(比如一些国家鼓励的技术研发,给予企业的优惠)。
老师,请问无形资产资本化的加计扣除形成可抵扣暂时性差异,那为什么计算当期所得税时要做纳税调减呢?可抵扣暂时性差异不是当期要多交税以后少交税吗?谢谢!
应纳税所得额=利润总额+可抵扣暂时性差异-应纳税暂时性差异,为什么这道题的应交税费是应纳税所得额=利润总额+应纳税暂时性差异?到底正确的公式是什么? 假设金融资产是公允价值计入当期损益,公允上升100万,形成应纳税暂时性差异,计算当期应纳税所得额时就是利润总额-100万啊
可抵扣暂时性差异,不是将来可以抵扣的企业所得税吗?为什么这里在计算当期应交所得税的时候,没有减260,而是加上260?
资产中,账面价值小于计税基础的,为什么形成可抵扣暂时性差异,是调增啊,资产最终形成费用,应纳税所得额=会计利润-调增的费用,不是当前少交税了,以后多交税了吗,怎么形成的是可抵扣暂时性差异呢
以下这些理解正确么?1.已计提未发生的职工教育经费不可以税前抵扣,需进行税前调增,当支出时再进行税前调减,可抵扣暂时性差异,形成递延所得税资产.2.业务宣传费(不含税金额)超过当年销售(营业)收入15%部分,准予在以后纳税年度结转扣除,为可抵扣暂时性差异,形成递延所得税资产.3.使用权资产,有可抵扣暂时性差异,形成递延所得税负债.4.未弥补亏损 若预计未来五年的累计盈利大于亏损,则按税法规定调整后的税会差异,可以结转以后年度的亏损额为可抵扣暂时性差异,需考虑递延所得税资产
不支持开具非特定业务发票是什么意思呢
我们租了一块地上面建了站台能当固定资产吗?
请问购进农产品收到免税发票,开出销售发票是含税价格,这样合理吗,比如收到 10万免税发票,进项9000,成本 91000,开 100500的销售发票,销项是8298,明明增值了500元,但是进项永远大于销项
软件使用费为什么当月分摊? 不是无形资产吗
老师我们增票的时候给税务局上传的合同,和发票增下来开出去的单位不一致,有风险吗?
请问太阳能发电符合享受三免三减半政策吗
销售开票是一个客户,采购收票也是一个供应商,月头做账是否销售收入一张凭证将一个月的销售收入合并,采购是否也可以一张凭证将一个月的采购合并,还是必须要分开?
采购方,未按合同约定时间支付货款。销售方开具违约金发票,这种进项税额可进行抵扣吗
建筑工程企业,之前是开票既缴纳增值税,这次收到一笔新工程启动预收款,金额还蛮大的,同时也开具了发票,应为是预收款增值税缴纳节点不太清楚,请开始指教
这个21000的票,我私账转过3000 公账转18000可以不 借库存商品 贷应付账款21000。 借应付账款21000,贷银行存款18000,其他应付款法人3000