你好 就是看转回时间,用当年的税率。
税率变动时为,何用未来差异转回时的税率计算递延所得税的余额而不是用现在的差异增加时的税率?老师能给我解决一下这个问题吗
老师 所得税那块内容 递延所得税资产和负债余额,讲义说要采用未来转回时的税率 未来转回时的价格怎么理解
懂的老师请回答, 重大影响的长投作为取得控制的对价,合并底稿上对长投的调整: 借 长投 贷 投资收益(重大影响的长投公允价值和账面价值的差额) 如果是拟长期持有的,那么未来不会转回,所以不确认递延。 如果不是拟长期持有的话,未来会转回,确认递延。 借 所得税费用 贷 递债 对吗?
在采用资产负债表债务法对所得税进行核算的情况下,当期发生的下列事项中,可能影响当期所得税费用的有( )。 A.发生可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 B.发生应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债 C.税率变动对递延所得税资产或递延所得税负债余额的调整D.本期转回应纳税暂时性差异所产生的递延所得税负债 【答案】ABCD 老师:为什么这些递延所对应的就一定都是所得税费用,不是有其他综合收益、资本公积、商誉这样的科目?
资料二,预计负债的期初余额是400,本期实际支付了400,400-400=0,期末计提500,那预付账款的账面价值就是500,期初的递延所得税资产余额是100,实际支付时转回递延所得税资产100,计提时500时确定递延所得税资产500*25%=125。老师,这是关于这题我自己的理解,我不知道是哪里错了,麻烦指正
老师请问,每次月底做账,本年利润这个科目转到利润分配-未分配利润,是 一月一转还是年底一转呢
行政事业单位以前年度误将经费支出冲减其他应付款,现需冲减回来,怎样做分录?以前分录:借:其他应付款,贷:其他应收款-(市财政结算专户)。
行政事业单位以前年度误将经费支出冲减其他应付款,现需冲减回来,怎样做分录?以前分录:借:其他应付款,贷:其他应收款-(市财政结算专户)。
速达系统时间设置在哪里
销售农资(农药或者肥料)属于免税吗
老师,我是销售方,我9月12号开的票,购买方9月15号报税时可以抵扣吗
速达软件,三月份做的销售开单,冲红后的开单为什么在六月份
你好,老师买汽车上牌的费用可以入到固定资产里面吗?
出开发票在那个平台开?
老师 一般纳税人当月进项税额有数 销项税额为0 月末结转增值税如何做分录呢
比如19年的适用税率是25%,2020年1月份开始变更为15%。那么再算递延所得税资产或负债期末余额是使用的税率就是15%了是不
你好 是的。 就是当年的税率15%了