你好 就是看转回时间,用当年的税率。

税率变动时为,何用未来差异转回时的税率计算递延所得税的余额而不是用现在的差异增加时的税率?老师能给我解决一下这个问题吗
老师 所得税那块内容 递延所得税资产和负债余额,讲义说要采用未来转回时的税率 未来转回时的价格怎么理解
懂的老师请回答, 重大影响的长投作为取得控制的对价,合并底稿上对长投的调整: 借 长投 贷 投资收益(重大影响的长投公允价值和账面价值的差额) 如果是拟长期持有的,那么未来不会转回,所以不确认递延。 如果不是拟长期持有的话,未来会转回,确认递延。 借 所得税费用 贷 递债 对吗?
在采用资产负债表债务法对所得税进行核算的情况下,当期发生的下列事项中,可能影响当期所得税费用的有( )。 A.发生可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 B.发生应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债 C.税率变动对递延所得税资产或递延所得税负债余额的调整D.本期转回应纳税暂时性差异所产生的递延所得税负债 【答案】ABCD 老师:为什么这些递延所对应的就一定都是所得税费用,不是有其他综合收益、资本公积、商誉这样的科目?
资料二,预计负债的期初余额是400,本期实际支付了400,400-400=0,期末计提500,那预付账款的账面价值就是500,期初的递延所得税资产余额是100,实际支付时转回递延所得税资产100,计提时500时确定递延所得税资产500*25%=125。老师,这是关于这题我自己的理解,我不知道是哪里错了,麻烦指正
我司委托A公司代理出口货物,那么税务需要申报出口收入吗,如何申报
老师,请问应收账款计提坏账准备时用的信用减值损失是什么类科目?谢谢
老师,利润是负数,交企业所得税的话,怎么弄
登录电子税务局,提示该网络身份已停用……这种情况有碰到过吗?怎么解决
朴老师就刚才的问题,那个分录,没有应付职工薪酬这个科目,用应付账款科目可以不
你好,税法上有没明确固定资产残值率?账上用了残俺值率为0,要做纳税调整吗?
老师,年底未分配利润必须要给股东分红吗
出口应征税和出口退税率是0是一回事吗?区别和账务处理及报税有什么区别
出口货物,货物退税率是0,那就是免税不退税,进货专票怎么入库存,是按不含税入,然后进项做成本,还是直接按含税价入库存,这笔业务分录是什么
老师好,发给客户的售后品,客户不付款,没有跟大货出,发国际快递,请问是否需要正式报关,报关时产品价格,运费等如何填?
比如19年的适用税率是25%,2020年1月份开始变更为15%。那么再算递延所得税资产或负债期末余额是使用的税率就是15%了是不
你好 是的。 就是当年的税率15%了