预付账款标书费贷银存工具转的，对方不给发票怎么办一直挂着吗？

就一个月吧

对方明确不给开发票

公户转的

年终纳税调增分录怎么写

总不能一直有余额挂着吧

同学， 这个明确不给钱的情况。我们还是要从预付转到成本。

但是这部分是无票的。

企业所得税需要纳税调增。

我给的标书费、对方不给开票、

付钱的时候你时怎么做账的？ 老师看看？

前面说了啊

这个纳税调增指的是所得税的纳税调增，是税务处理，不同单独做账务处理的。等汇算清缴的结果出来一并处理。

首先 你预付的时候  借 预付账款       贷 银行存款  对吧？

那我总不能一直余额放在那吧

如果是明确不能给票， 冲预付账款 借 原材料 /库存商品    贷 预付账款 

这个原材料/库存是没有发票的，它购进领用时候的成本也不能够税前列支，需要在企业所得税申报表调增，但是这个不需要反映在账务处理的，这个是税务处理，能明白吗？ 同学？

借管理费用贷预付账款标书费

同学 对的， 你这个是标书费用 那就是 借 管理费用-标书费                贷 预付账款-标书费

那像这种需要纳税调增的需要做备查吗、时间久了都忘记了毕竟年终汇算清缴到明年去了