老师好！想咨询一下，我们是一家分公司，从总公司购买设备，因为总公司没有运输资质，没办法开9%运费发票给我们，把运费金额折算成13%的设备开给我们，这样的话，付款金额和发票金额不一致，有点差异。请问账上怎么处理比较好？

付款金额多，发票少一些

那少的那部分做营业外支出就可以了

以后继续会有这种情况存在，就都做营业外支出吗？

一直存在这种情况吗？能不能按照付款金额开，最后在显示差异

以后一直有这种情况存在，不能，一个合同开一次发票

是必须按照合同金额吗？总公司销售设备并运输给你们吗？

我们付款到总公司，总公司再统一从供应商那里采购，供应商直接发货给我们。但是发票是供应商开给总公司，然后总公司再开给我们

总公司也应该按照供应商开具给你开，，那总公司得到发票上面运输怎么体现的

虽然总公司收了供应商的运费发票。但是总公司没有运输资质，开不了运输发票给我们，所以折算成13%按照设备发票开给我们

那如果是这样，不能先别价格这算好签合同或者不签具体金额

没办法这样操作，因为总公司与供应商的合同价格是一定的，我们付款金额是按照总公司与供应商上午合同价付款，只是开票的时候，总公司要折算，导致有差异

那只能是按照我上面说的处理了

做营业外支出啊？

或者做销售费用都可以的

不是没有发票吗？做销售费用的能行吗

可以啊，只是你这块不能税前扣除而已

几年前还有一些不用付给总公司的应付账款，一直在账上挂着，我付款多出来的这部分冲之前的应付账款可不可以？