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你好,老师,问一下,我公司5-6月份的电费是8月份才收到通知收费缴费,发票和收据也是8月才拿到,这个笔账我是自己还是应该做在8月份里,还是做在5-6月平均分摊里

你好,老师,问一下,我公司5-6月份的电费是8月份才收到通知收费缴费,发票和收据也是8月才拿到,这个笔账我是自己还是应该做在8月份里,还是做在5-6月平均分摊里
2021-08-11 11:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-08-11 11:59

好,之前的账还能处理吗?如果不能处理的话,做到八月份就行。

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快账用户8854 追问 2021-08-11 12:05

摘要就写付5-6月电费,就可以吗?老师

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齐红老师 解答 2021-08-11 12:08

对的是的,可以这么做。

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好,之前的账还能处理吗?如果不能处理的话,做到八月份就行。
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这种情况下,可以进行以下处理: 一、调整七月份账目 冲销七月份错误的账务处理: 假设七月份做账时将 8 月 6 号的发票金额计入了费用科目,如管理费用 — 通讯费等,做相反的会计分录进行冲销。 借:管理费用 — 通讯费等(红字) 贷:银行存款 / 应付账款等(红字) 二、调整八月份账目 确认八月份重复入账的部分: 核对八月份的账务处理,找出重复记账的那一笔,确定涉及的科目和金额。 进行冲销调整: 同样做相反的会计分录冲销重复入账的部分。 借:管理费用 — 通讯费等(红字) 贷:银行存款 / 应付账款等(红字) 三、正确处理发票 将 8 月 6 号的发票附在正确的记账凭证后面,确保发票与账务处理一致。 如果是增值税专用发票,还需注意进项税额的处理是否正确,确保税务申报的准确性。
2024-10-08
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