演示账套

老师，请问发现以前年度的进账税未抵扣，当时按发票全额已入账，我现在认证后如何把进项税分录补上再转出？

2021-08-11 16:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-11 16:05

你好，现在认证后，只需要做这个调整分录借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：库存商品等科目

快账用户1998 追问 2021-08-11 16:08

老师，之前是进费用了，抵扣联也丢了，所以我不想抵扣这些发票，可以做成：借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）吗？

齐红老师解答 2021-08-11 16:10

你好，现在认证后，只需要做这个调整分录借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：以前年度损益调整—某某费用需要做发票丢失备案手续才是的

快账用户1998 追问 2021-08-11 16:12

以前没有抵扣进项税额也需要做发票丢失备案吗？发票联没有丢失，按照总金额入账了

齐红老师解答 2021-08-11 16:14

你好，是的，需要做发票丢失备案的

快账用户1998 追问 2021-08-11 16:15

好的吧，谢谢老师

齐红老师解答 2021-08-11 16:16

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

你好，现在认证后，只需要做这个调整分录借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：库存商品等科目

2021-08-11

你好，可以勾选认证抵扣，做进项转出。

2020-12-04

你好，冲销之前的分录，然后根据发票做相应分录

2023-03-03

同学你好，如果原件找不到了，可以用对方的复印件下账，进项税额如果可以抵扣，是可以抵扣的，不用做进项税额转出

2021-10-24

您好，这个只能看看您当时是怎么把账调平的，然后找出差一点，然后相反的方向要改回去就行了

2023-01-11

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