学堂老师，抵扣的进项税现在要进项税转出，如何做账呢？之前会计没有体现进项税额，以前月份的专票现在要认证，然后全部进项税转出，这样合理吗？能告知一下具体分录吗？谢谢老师

您好，之前没有做进项税额现在也不用做进项税额转出，你想做话借xx负数，借进项税额调出来，之后做借xx贷进项税额转出

2021-08-26

好的，关于红冲异常发票的进项税额并补交税款的分录，可以按以下步骤操作： 1. 红冲之前认证的进项税额，分录如下：借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷：银行存款（或其他相应的付款账户） 2. 将红冲的进项税额计入成本，分录如下：借：管理费用（或其他相关成本费用科目）贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）这样操作后，你的账务处理就更加准确和规范了。希望对你有帮助！

2024-11-13

你好，建议你账上做进项转出，然后附表二，申报的时候在20行里面填写。借应付账款，借管理费用、办公费负数贷应交税费应交增值税进项转出，借管理费用福利费，贷应付职工薪酬福利费，借应付职工薪酬福利费，贷应付账款。

2023-08-16

1. 可以在12月征期做进项税额转出 • 当发现购进的食品用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费等不得抵扣进项税额的情况时，应该做进项税额转出。 2. 涉及的问题 • 会计处理方面：需要调整8月份认证抵扣时的会计分录。假设8月份认证抵扣时的分录是“借：库存商品等，借：应交税费 - 应交增值税（进项税额），贷：银行存款等”，在12月份做转出时，分录为“借：库存商品等（增加相应成本费用科目金额），贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）”。 • 税务申报方面：在12月份所属期的增值税申报表中，需要在“进项税额转出”栏填写相应的金额。这会导致当期应纳税额增加，因为抵扣的进项税额减少了。 • 滞纳金问题：如果税务机关认定这种抵扣错误属于违反税收法规的行为，有可能会要求缴纳滞纳金。不过，如果是善意取得发票并抵扣，在及时纠正错误的情况下，可能不会涉及滞纳金。

2025-01-14

你好没有认证就做待认证进项税去核算。到时有销项税了。你在把待认证转到进项税去；你这个你做借费用贷进项税转出这个就是转出分录

2021-04-20