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公司交了应交税费_应交增值税销项税怎么做账务处理

2021-08-11 16:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-08-11 16:06

同学,你根据当月要缴纳的增值税,借:应交税费——未交增值税,贷:银行存款

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快账用户2167 追问 2021-08-11 16:18

老师 确认收入时 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费_应交增值税销项税 然后 这个销项税应该怎么做账务处理了

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齐红老师 解答 2021-08-11 16:24

同学,你们除了有销项还有进项,最终确定你们要交的增值税,

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快账用户2167 追问 2021-08-11 16:44

是不是把销项税和进项税全部转到应交税费_未交增值税里边

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齐红老师 解答 2021-08-11 16:45

对的,同学,你的理解 是对的

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快账用户2167 追问 2021-08-11 16:46

就是 应交税费_未交增值税贷方有余额,然后交的时候,借:应交税费_未交增值税 贷:银行存款

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齐红老师 解答 2021-08-11 16:47

对的呢,同学是这样的

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同学,你根据当月要缴纳的增值税,借:应交税费——未交增值税,贷:银行存款
2021-08-11
借应交税费应交增值税销项53012.65 贷应交税费应交增值税转出未交增值税53012.65 借应交税费应交增值税转出未交增值税40971.58 贷应交税费应交增值税进项40971.58 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费,未交增值税。
2022-07-01
你好 对的 是这么做的
2022-01-02
一般纳税人每月在完成应交税费-应交增值税-销项税和应交税费-应交增值税-进项税的计提后,需要在财务系统中进行以下步骤的账务处理: 1.记录销售收入:借记“银行存款”或“应收账款”科目,贷记“主营业务收入”或“其他业务收入”科目。 2.记录进项税额:借记“原材料”、“库存商品”等科目,贷记“应交税费-应交增值税-进项税额”科目。 3.记录销项税额:借记“主营业务收入”或“其他业务收入”科目,贷记“应交税费-应交增值税-销项税额”科目。 4.结转应交增值税:借记“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目,贷记“应交税费-未交增值税”科目。 5.缴纳增值税:借记“应交税费-未交增值税”科目,贷记“银行存款”科目。
2023-11-15
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