老师 我是单位上月社保出账单后过了缴纳期 没缴纳上 现在8月缴纳 账务怎么处理呢

您说的这个是8月的账务处理么 那我七月的账务处理应该怎么做呢 不是先要计提么

你好，7月份需要正常做计提分录 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—社保

那完整的凭证能说一下么， 7月就是借管理费用（公司承担部分）贷应付职工薪酬社保（公司承担部分） 只计提公司承担的是吧 那代扣代缴的呢 还用作处理么

你好，7月份计提单位负担部分，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—社保 8月份缴纳的时候，借：应付职工薪酬—社保 ， 其他应收款（个人负担部分）  ，  贷：银行存款 发放工资的时候，扣除个人部分，借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目， 其他应收款（个人负担部分）

老师这个和你那个是因为发放工资和缴纳顺序不同所以一个走其他应付 一个走应收款么

你好 如果是先缴纳，后从个人工资扣除个人部分，通过其他应收款科目核算 如果是先从个人工资扣除个人部分，然后缴纳，通过其他应付款科目核算 

收到 谢谢老师