老师您好，我们是购货方 现在有一张跨年发票金额开多了，需要红冲，可以只红冲多余部分吗？ 因为已经认证了，需要我们开红字信息表给对销售方。销售方需要开红字发票吗？(如果需要，开了红字发票要不要给我们呢) 怎么做账务处理呢？

红字发票需要给你们做账的 借库存商品（或原材料） 应交税费…应交增值税（进项税额） 贷应付账款 （金额用负数表示）

好的，谢谢。对于进项税额不需要做另外的处理吗？进项税额转出什么的

不用的，直接做上面的分录即可。

好的，因为跨年了。我以为是跨月的才直接按照上述分录处理

因为这个分录不涉及损益类科目的，所以直接做就可以了，跨年也是没有影响的

好的，谢谢。这样做，相当于往年发票抵扣申报的进项税额多余部分，直接在红冲当期进项税额中抵减了是吗

是的，你的理解很对

好的，谢谢您