演示账套

老师，请问7月份社保调基数补缴的社保费怎么做分录呀，谢谢

2021-08-16 12:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-16 12:09

你好，补交的社保费，之前有做计提分录吗？

快账用户3213 追问 2021-08-16 12:10

没有计提

齐红老师解答 2021-08-16 12:11

你好借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—社保费借：应付职工薪酬—社保费，贷：银行存款

快账用户3213 追问 2021-08-16 12:12

这个是要做到管理费用里面吗？需要区分单位部分和个人部分吗？

齐红老师解答 2021-08-16 12:15

你好，单位部分需要计提，个人部分不在计提分录体现，如果有个人部分借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—社保费借：应付职工薪酬—社保费，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款

你好，补交的社保费，之前有做计提分录吗？

2021-08-16

您好，这个都是公司来负担的吗

2023-10-25

你好借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬-社保借；应付职工薪酬-社保，贷；银行存款等科目

2021-09-17

你好借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保；缴纳：借应付职工薪酬-社保其他应收款-个人社保贷银行存款

2021-08-17

您好，（员工个人负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资 44.56 贷：其他应收款-社保 44.56 （计提公司社保）借：管理费用-公司负担五险87.52 贷：应付职工薪酬-五险 87.52 （代缴社保公积金）借：其他应收款-社保 44.56 应付职工薪酬-五险 87.52 贷：银行存款 132.08

2023-10-18