演示账套

老师好，请问由于九月份调了社保基数，九月份申报补交7月和8月的社保单位承担87.52元，个人承担社保44.56元.一共补交社保132.08元，请问9月份怎么写分录？

2023-10-18 20:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-10-18 20:58

您好，（员工个人负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资 44.56 贷：其他应收款-社保 44.56 （计提公司社保）借：管理费用-公司负担五险87.52 贷：应付职工薪酬-五险 87.52 （代缴社保公积金）借：其他应收款-社保 44.56 应付职工薪酬-五险 87.52 贷：银行存款 132.08

快账用户9914 追问 2023-10-18 21:04

老师，我按照你写的怎么应付职工薪酬余额是负数，如下图

齐红老师解答 2023-10-18 21:08

您好，因为下月发工资要把个人负担的 44.56 从工资里扣下来，下月才会平

快账用户9914 追问 2023-10-18 21:09

老师，这个社保费九月份已经扣了

齐红老师解答 2023-10-18 21:11

您好，那这个44.56有没有员工的工资表里扣下来呀

快账用户9914 追问 2023-10-18 21:11

如果扣下来怎么写分录

齐红老师解答 2023-10-18 21:13

您好，这就是扣下来的分录（员工个人负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资 44.56 贷：其他应收款-社保 44.56 人事的工资表有没有把这个漏了呀，忘记扣这个钱了下月比如工资是1000，要扣下月社保和44.56

快账用户9914 追问 2023-10-18 21:15

老师，我现在应付职工薪酬的工资余额就是在借方，如果再写一笔借方的话，那还是在借方没有平啊

齐红老师解答 2023-10-18 21:21

您好，那这个分录本次不写，下次计提工资时再下月扣社保一起写这样就是其他应收款-社保是借方余额 44.56 下月分录（计提工资）借：管理费用-工资 6000 贷：应付职工薪酬-应计工资 6000 （员工个人负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资 44.56%2B本月社保贷：其他应收款-社保 44.56%2B本月社保这样就平了