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去年收入已入账,已申报增值税,没有开发票,今年补开的去年的发票,今年需要怎么做会计分录 去年分录,借银行存款100元 贷主营业务收入99元 应交增值税1元

2021-08-16 13:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-08-16 13:17

红,冲去年的收入,然后做到今年之前的分录不变,金额是负数,然后再做一个正确的,也就是发票的就可以,你的银行存款没有退回来,用应收账款来代替,借应收账款负数,贷主营业务收入负数,应交税费负数,借应收账款贷主营业务收入应交税费一正数一负数不影响的。

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红,冲去年的收入,然后做到今年之前的分录不变,金额是负数,然后再做一个正确的,也就是发票的就可以,你的银行存款没有退回来,用应收账款来代替,借应收账款负数,贷主营业务收入负数,应交税费负数,借应收账款贷主营业务收入应交税费一正数一负数不影响的。
2021-08-16
你好,去年做了无票收入,是这个吗?
2021-08-16
你好 先红冲原收入,按发票入账  报表填写无票收入为负数 再按实际销售额填写申报 
2021-08-23
借应收账款负数 贷主营业务收入、负数 应交税费、负数 借应收账款贷、主营业务收入、应交税费。
2021-08-23
同学你好,红冲再重新开具
2021-12-10
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