老师 我想问下 增值税 企业所得税 附加税 对于小规模和一般纳税人怎么交税的

附加税和企业所得税两个企业缴纳的是一样的。

例如 一般纳税人 他开票专票是100万（不含税） 普票是50万 进项票专票是25万（不含税）普票是5万 那么她交增值税和企业所得税 附加税怎么交

企业所得税100-50=50万*25%，增值税就是进项大于销项不需要交

不是老师 我不知道你说的意思 我这个例子 你看 普票是不是不算增值税还是怎么算法 100-50是哪里来的 可以解释下吗 怎么算

100减去50是日收入减去成本后的金额算企业所得税。

不是 你怎么算的 我开具发票100专票 进项才25万 怎么跑50万来

企业所得税100-50-25=25*企业所得税税率

这个是收入减去成本以后的书，普票和专票都算上。

普票 是包括我们开具普票 还有对方给我们普票吗 我记得收到普票 是借：库存商品贷：银行 开具的时候 是借：应收账款 贷主营业务收入 应交-应交增值税 但是这个应交税费 是对方出还是我们出 都成为成本对吗

算企业所得税的时候，普票也是需要算上的，而你算增值税的普票是不需要算进项税额的

也就是一般纳税人 就是100*0.13-25*0.13这样交增值税 对吗 普票不管对吗 只有企业所得税才计算企业所得税当成本来算对吗

对，就是这个意思，因为普票并不能抵扣进项税额。

那如果是小规模 同样例子呢 怎么算

增值税100*税率计算，企业所得税计算方式一样，不涉及到进项税额

我知道小规模不能抵扣 但是100是专票*0.01（现在优惠）但是开具普票不管吗 不是说普票不能超过45万 但是普票开具已经超过45万 应该交增值税 而企业所得税应该也是100+50-25-5来计算企业所得税 我刚才看下那个企业所得税老师你发的 是100-50-25是什么意思

普票是一个季度不超过45万，免征增值税。

如果开普票超过45万，就全额缴纳增值税。

我发的那个100减25减去50，就是收入减去成本的意思。

你可以分析下 怎么计算吗 我被你说懵了

企业所得税=收入减去成本费用 收入100 成本不就是50和20吗

那购进5万普票就不算了吗