张三为销售人员，工资一个月3500元，李四为管理人员，工资一个月3500元，王五为公司总经理，工资一个月5000元，社保个人和公司承担部分分别为200.400元，公积金100元。请问从工资、社保、公积金的计提到缴纳，发放的分录怎么做？

1.计提工资借：销售费用 3500 管理费用 8500 贷：应付职工薪酬——工资 12000 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等） 300.4 贷：应付职工薪酬——社保 200.4 应付职工薪酬——公积金 100 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资 12000 贷：其他应收款——社保(个人部分)200.4 其他应收款——公积金(个人部分) 100 库存现金／银行存款或现金 11699.6 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 200.4 应付职工薪酬——公积金 100 其他应收款——社保(个人部分) 200.4 其他应收款——公积金(个人部分) 100 贷：银行存款或现金600.8

2021-08-17

您好（1）乙公司计提张三工资会计分录；借：管理费用-工资10000 贷：应付职工薪酬-工资 10000 （2）乙公司计提社保公积金会计分录；借：管理费用-社保 2200 贷：应付职工薪酬-社保 2200 借：管理费用-公积金 1000 贷：应付职工薪酬-公积金 1000 （3）乙公司发放工资会计分录；借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：其他应付款-个人公积金 1000 贷：其他应付款-个人社保费1000 贷：应交税费-个人所得税 90 贷：银行存款 10000-1000-1000-90=7910 （4）乙公司缴纳社保、公积金会计分录；借：应付职工薪酬-社保 2200 借：应付职工薪酬-公积金 1000 借：其他应付款-个人公积金 1000 借：其他应付款-个人社保费1000 贷：银行存款 2200%2B1000%2B1000%2B1000=5200 （5）乙公司缴纳个人所得税会计分录。借：应交税费-个人所得税 90 贷：银行存款 90

2022-07-03

借，生产成本 50000 制造费用 30000 销售费用 70000 管理费用 36000 贷，应付职工薪酬工资 110000 应付职工薪酬社保，差额部分你计算一下借，应付职工薪酬 11万贷，银行存款差额部分金额其他应收款 3.8万应交税费个税 1万

2020-11-25

借生产成本工资10万，制造费用工资5万，管理费用工资5万，贷应付职工薪酬工资20万

2023-09-05

借，应付职工薪酬58000 贷，其他应收款1900 应交税费～个税2000 银行存款58000-3900

2020-11-05