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老师好！请问发放工资（扣个人社保、个人所得税、员工业绩罚款）应该怎样做分录？

2021-08-17 14:28
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-08-17 14:29

你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担)  2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税  营业外收入（罚款） 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

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快账用户8279 追问 2021-08-17 14:36

借：管理费用 贷：其他应收款/个人承担社保 水电费、扣除员工绩效 现金 这样记有问题吗？

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齐红老师 解答 2021-08-17 14:42

是错误的 正确的看我发给你。

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快账用户8279 追问 2021-08-17 14:44

老师，上月没有计提工资，当月直接计提，就直接发工资，也是按照这样的步骤记账吗？

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齐红老师 解答 2021-08-17 14:47

是的，也先写计提的分录。

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快账用户8279 追问 2021-08-17 14:55

老师，5月有错账，6月也有错账，财务软件已经结账。这样怎样处理？

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齐红老师 解答 2021-08-17 15:03

你好不同的问题请您重新提问 您好不同的问题请您重新提问。

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你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担)  2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税  营业外收入（罚款） 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2021-08-17
您好同学，计提工资  个税                   借：管理费用-工资                                                    借：管理费用-社保（公司部分）                                                           贷：应付职工薪酬-职工工资                                       贷：应付职工薪酬-社保（公司部分）                                                            借：应付职工薪酬-职工工资                                                            贷：其他应付款-社保（个人部分）                                                             借：应付职工薪酬-职工工资（个人部分）                                                             贷：应交税费-应交个人所得税                                       
2020-11-12
同学你好， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2021-12-16
借其他应收款个人负担的社保100 贷应付职工薪酬工资100 借应付职工薪酬工资100 贷银行存款100
2025-07-12
同学你好 个人的部分通过其他应付款核算更准确
2020-10-22
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