利润总额=营业总额+营业外收入-营业外支出，应纳所得额=税前利润+调增-调减，为啥营业外支出的费用在这里调减呢，不是利润总额那里减了吗

2021-08-20 00:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-08-20 00:39

你好，利润总额=营业总额+营业外收入-营业外支出是会计利润的提现，利润总额加了利得营业外收入，减了损失营业外支出！那么我们要和税务报表计税一致，就要调整，营业外支出，税法不许作为费用减少所得额，就要调整增加所得额，反而之，如果不应该做收入的我们要调减所得额，两个表他们的方向是不一致的，是相反方向！

齐红老师解答 2021-08-20 00:40

你可以对比一下老师分析的

快账用户4684 追问 2021-08-20 00:43

老师你好，我还想问下，之前奖金的个税应该是公司付的，但是公司银行扣了，就是借：应交个税，贷：银行了，导致现在应交个税一直有这笔数未收回，现在发现这钱确实是公司承担，该怎么操作？借；应付薪酬，贷：应交个税吗？

快账用户4684 追问 2021-08-20 00:44

有老师提议是放营业外支出，贷应交个税，到时调增，那岂不是帮员工交个个税，还要交所得税吗

快账用户4684 追问 2021-08-20 00:44

也有建议放现金，贷个税。到底怎么操作为好

齐红老师解答 2021-08-20 11:38

只有这样才不能双重纳税

齐红老师解答 2021-08-20 11:39

参考一下分录看一下！

2021-08-20

利润总额不包含所得税费用的。

2023-01-11

你好，没错的，就是这样。

2023-01-15

学员您好，费用在营业利润里已经渐去了

2021-08-11

您好营业外收入和营业外支出，在算所得税时都要考虑营业利润加上营业外收入减去营业外支出算出来的是利润总额，再用利润总额乘以税率是这样算的

2022-05-11

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