请问，我在第一季度报企业所得税的时候资产总额已经超了小微企业标准，但是忘记在小微企业那里勾选否，缴税的时候就按照小微企业缴纳了，专管员打电话说让我去改了，但是我不能更改报表，这就意味着我要补缴税款，而且有点多，这种能不能放到汇算清缴的时候缴呢？
你好看你税务局的要求，如果同意你们汇算清交补的话可以的。
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老师我上个月申报企业所得税的时候，忘记把资产总额那里换算成万元，直接就把资产总额全部填进去，就没有按小微企业的税率计算，而是按25%的税率计算申报的，没有享受小微企业延缓缴纳的政策，直接就是申报后就扣款了，过了申报期我才去税局大厅更正的申报，可是那个税费已经扣缴就不可能再退回来，那等汇算清缴的时候可以把多缴的税费退回来吗？这个要怎么处理
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请问，我在第一季度报企业所得税的时候资产总额已经超了小微企业标准，但是忘记在小微企业那里勾选否，缴税的时候就按照小微企业缴纳了，专管员打电话说让我去改了，但是我不能更改报表，这就意味着我要补缴税款，而且有点多，这种能不能放到汇算清缴的时候缴呢？
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第六条 汇总纳税企业按照《企业所得税法》规定汇总计算的企业所得税，包括预缴税款和汇算清缴应缴应退税款，50%在各分支机构间分摊，各分支机构根据分摊税款就地办理缴库或退库；50%由总机构分摊缴纳，其中25%就地办理缴库或退库，25%就地全额缴入中央国库或退库。具体的税款缴库或退库程序按照财预[2012]40号文件第五条等相关规定执行。 老师，这是什么意思？我有个分公司这季度净利润9万，不享受小微企业优惠，需要预缴2万多的企业所得税，按照这个文件，到时候合并总公司申报时是能退多少的税款？？总公司享受小微企业减按2.5%的优惠的。能用大白话讲出来吗？
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我们有一个公司是小微企业，而且是半路接过来的这个单位，2020年度应该是亏损，2021年有营业利润也缴企业所得税来着，汇算清缴时提示是退税，为了不想退税就纳税调整增项其他项，调整完了不退税了，提交的又提示小微企业有优惠政策的那个明细表，我没填那个表，现在税管员打过电话说应该是市税局要求填写，这种情况是不是没法在动我填的那个纳税调整增项了？
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老师 请问一下2021年公司是小微，2022.1季度公司是小微，2022.2季度不是小微，这种情况下很能享受两税两费减半政策了吗？如果现在还是按照减半缴纳的，后面2022年汇算清缴的时候不是小微企业，减半的税费是否需要更改申报表补缴呢？
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超过小微企业标准就是按照25%缴纳，没有其他优惠政策了，是吗
对的是的没有优惠。
如果同意我在汇算清缴的时候补我还需要去大厅更正报表吗？
我看报表里没有那个选项啊，是不是更正了就必须得补缴税款
不需要的。没有哪个选项。
没有就是可以放到汇算清缴时扣减税款的选项
你说没有哪个选项交费的选项吗？
我的意思是如果我去更正了是不是就必须补缴税款
对的是的，是这么做的。
如果我不想现在补缴税款，那我汇算清缴的时候应该在那里填写呢
你好，汇算清缴的时候不选择小型微利企业就可以的，按你正常的来做。
好的，不知道专管员会不会同意
可以问一下的，你说汇算清交再补。
是不用等汇算清缴，你第三季度，如果不符合小型微利企业的话，之前少交的都会补上的。
我问了12366，回复说不可以这样操作，只能去大厅更正申报
那就按照你税务局的来。