你好看你税务局的要求,如果同意你们汇算清交补的话可以的。
老师我上个月申报企业所得税的时候,忘记把资产总额那里换算成万元,直接就把资产总额全部填进去,就没有按小微企业的税率计算,而是按25%的税率计算申报的,没有享受小微企业延缓缴纳的政策,直接就是申报后就扣款了,过了申报期我才去税局大厅更正的申报,可是那个税费已经扣缴就不可能再退回来,那等汇算清缴的时候可以把多缴的税费退回来吗?这个要怎么处理
请问,我在第一季度报企业所得税的时候资产总额已经超了小微企业标准,但是忘记在小微企业那里勾选否,缴税的时候就按照小微企业缴纳了,专管员打电话说让我去改了,但是我不能更改报表,这就意味着我要补缴税款,而且有点多,这种能不能放到汇算清缴的时候缴呢?
第六条 汇总纳税企业按照《企业所得税法》规定汇总计算的企业所得税,包括预缴税款和汇算清缴应缴应退税款,50%在各分支机构间分摊,各分支机构根据分摊税款就地办理缴库或退库;50%由总机构分摊缴纳,其中25%就地办理缴库或退库,25%就地全额缴入中央国库或退库。具体的税款缴库或退库程序按照财预[2012]40号文件第五条等相关规定执行。 老师,这是什么意思?我有个分公司这季度净利润9万,不享受小微企业优惠,需要预缴2万多的企业所得税,按照这个文件,到时候合并总公司申报时是能退多少的税款??总公司享受小微企业减按2.5%的优惠的。能用大白话讲出来吗?
我们有一个公司是小微企业,而且是半路接过来的这个单位,2020年度应该是亏损,2021年有营业利润也缴企业所得税来着,汇算清缴时提示是退税,为了不想退税就纳税调整增项其他项,调整完了不退税了,提交的又提示小微企业有优惠政策的那个明细表,我没填那个表,现在税管员打过电话说应该是市税局要求填写,这种情况是不是没法在动我填的那个纳税调整增项了?
老师 请问一下2021年公司是小微,2022.1季度公司是小微,2022.2季度不是小微,这种情况下很能享受两税两费减半政策了吗?如果现在还是按照减半缴纳的,后面2022年汇算清缴的时候不是小微企业,减半的税费是否需要更改申报表补缴呢?
某公司计划筹资4000万元,其中长期借款筹资800万元,借款利率为5%,筹资费率为1%;发行债券筹资800万元,票面利率8%。筹资费率为1%;发行普通股1600万元,每股价格为10元,共160万股,筹资费率4%,上年发放的每股股利为5元,以后每年按5%递增,发行优先股800万元,股息率为10%,筹资费率为3%,所得税税率为25%。要求:1.计算长期借款资金成本2.计算债券资金成本3.计算普通股资金成本4.计算优先股资金成本5.计算加权综合资金成本
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某企业拟采用以下方式筹资4000万元:(1)发行债券面值1000万元,溢价发行,发行价格为1200万,筹资费率2%,票面利率10%; (2)普通股1500万元,每股发行价格15元,每股发行费用1.5元,预定第一年分派现金股利每股1.5元,以后每年股利增长4%。 (3)优先股500万元,每股发行价格10.5元,发行费用0.5元,预计每股每年股利1元。 (4)从银行借款800万,利率8%,筹资费用忽略不计。 该企业所得税税率为25%。要求: (1) 计算债券资本成本[填空1];(2)计算普通股资本成本[填空2];(3) 计算优先股资本成本[填空3];(4)计算银行借款资本成本[填空4];(5)计算加权平均资本成本[填空5]。
你好,农副产品批发公司要交印花税?怎么交?优惠政策?
公司4年收入1041万成本900万问公司每年净利润多少计算过程
被删除的退库单怎么找回
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
老师好,我们是做机制砂的,开发票品名可以开混凝土吗,分专票普票吗
超过小微企业标准就是按照25%缴纳,没有其他优惠政策了,是吗
对的是的没有优惠。
如果同意我在汇算清缴的时候补我还需要去大厅更正报表吗?
我看报表里没有那个选项啊,是不是更正了就必须得补缴税款
不需要的。没有哪个选项。
没有就是可以放到汇算清缴时扣减税款的选项
你说没有哪个选项交费的选项吗?
我的意思是如果我去更正了是不是就必须补缴税款
对的是的,是这么做的。
如果我不想现在补缴税款,那我汇算清缴的时候应该在那里填写呢
你好,汇算清缴的时候不选择小型微利企业就可以的,按你正常的来做。
好的,不知道专管员会不会同意
可以问一下的,你说汇算清交再补。
是不用等汇算清缴,你第三季度,如果不符合小型微利企业的话,之前少交的都会补上的。
我问了12366,回复说不可以这样操作,只能去大厅更正申报
那就按照你税务局的来。