同学您好,是第三列的开具的其他发票的
1、请问企业所得税季报表中的资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表中的第7行:(一)500万元以下设备器具一次性扣除 对应的第4列(享受加速折旧优惠计算的折旧/摊销金额)应该如何填写? 假设我公司在今年1月份购买10万元的固定资产,到了9月份已经计提折旧1万(假设),那么我公司准备在9月份所得税季报时候享受固定资产一次性扣除的优惠政策,我公司的账面折旧和税收口径折旧一致都是1万,那么在第3列(按照税收一般规定计算的折旧/摊销金额)填写的是1万,第四列填写的是10万,这样的话第6列(享受加速折旧/摊销优惠金额)就是9万同时也等于第5列(纳税调减金额)的9万,这样是否正确? 2、请问我公司的应收账款10万无法收回,与债务人达成债务重组协议,对方只偿还我2万就可以了,8万元做营业外支出,我方在企业所得税前扣除的凭证除了债务重组协议还需要什么? 3、请问我公司向自然人支付佣金,当月支付的佣金为1万元,低于2万未达到增值税起征点,该自然人可以去税务局代扣发票吗?
老师你好,我们是外贸企业,有一批货物出口转内销,账务处理我做的是,借:主营业务收入(外销),贷:主营业务收入(内销),增值税应交增值税(销项),增值税申报表表一,在填报时,开具其他发票销售额第18行,按照本月实际开票填写。转内销的销项税额在未开具发票,第六列,第一行填写。现在出现的问题是,增值税申报主表中收入合计与账套中的收入不符,相差金额就是调出去的税额,报表应该怎么填写?
我接着问,外贸岀口企业在填附表一第十八行所对应的列项,指填第一列销售额,按美金x出口当日汇率,然后合计数列会自动计算,其他列项什么都不填吗?
甲公司是一家集生产、加工、销售为一体的农产品加工企业。2021年10月15日聘请方正会计师事务所审计其2021年度财务报表,A注册会计师为项目合伙人,在复核工作底稿时,注意到下列事项::(1)在实施存货监盘时,存货监盘计划要求,在对存货盘点结果进行测试时,采取从存货盘点记录中选取项目追查至存货实物的方法。在抽盘过程中,审计项目组成员B发现1个样本项目存在盘点错误,要求甲公司在盘点记录中更正该项错误。项目组成员B认为该错误在数量和金额方面均不重要,因此,得出抽盘结果满意的结论,不再实施其他审计程序。(2)在对银行存款进行审计时,对基本存款账户采用积极式函证的方式,对期末金额较小的一般存款账户采用消极式函证方式,对期末余额为零的账户主要采用检查相关记录和原始凭证验证其余额。(3)在实施应收账款函证时,由项目组成员C填写询证函后交由甲公司应收账款对账员填写邮寄地址,填写后交由甲公司前台寄发询证函。(4)在确定存货监盘的范围时,A注册会计师认为甲公司与存货相关的内部控制良好,故缩小了监盘范围。要求:针对上述第(1)至(4)项,逐项指
华业外贸企业采用当日汇率对外币业务进行折算,并按月计算汇兑损益。该企业2022年10月31日有关外币账户期末余额如下(期末汇率1美元兑换7.1768人民币元):应收账款—应收外汇账款10万美元,应付账款—应付外汇账款5万美元,银行存款—美元户20万美元。根据下列经济业务编制会计分录。(应交税费要求到三级明细科目,其他科目要求到二级明细)1、11月1日,向长虹彩电采购彩电一批,数量500台,每台金额1500元,共货款750000元,增值税97500元,款项尚未支付。2、11月4日,将11月1日采购的彩电对外出口销售,销售收入为11万美元,当日美元汇率为1:7.2555,款项尚未收回。3、11月4日,接到银行转来美国公司全套结算单据,开列葡萄酒400箱,每箱205美元CIF价格,共计82000美元,佣金1600美元。经审核无误后,予以支付。当日美元汇率为1:7.2555。4、11月5日签发转账支票支付安达运输公司将彩电运送上海港的运杂费2000元。同日签发转账支票支付上海港彩电装船费800元。
CC企业2020年资产为75000万元, 期末资产负债率为60%。该公司当年的营业利润3000万元,投资收益,补贴收入,营业外收支合计为-2000万元,利息费用3000万元(计算结果保留两位小数)。要求:(1)计算产权比率;(2)计算权益乘数;(3)计算利息保障倍数。
2024年3月,顺达公司甲材料的有关资料如下:(1)1日,结存数量500千克,每千克20元;(2)10日,购入材料800千克,每千克18元3)12日,发出材料1200千克;(4)20日,购入材料1000千克,每千克21元;(5)30日,发出材料900千克。
给车间工人提供午餐怎么记账
企业从外边给员工定午餐,计提以及支付给餐馆钱时分别怎么做账?
5.某公司2022年计划生产单位售价为15元的A产品,单位变动成本为9元,固定成本为60万元,该公司资金总额为200万元,资产负债率为40%,负债平均年利率为10%。预计年销售量为20万件。[要求]计算该公司2022年经营杠杆系数、财务杠杆系数和总杠杆系数。(最后结果保留2位小数)。(10分)
2.某工厂有第一车间和第二车间两个基本生产车间。其中第一车间生产甲、乙两种产品,4月份共发生制造费用15000元,甲、乙两产品耗用的生产工时分别为1600小时和1400小时。第二车间只生产丙产品种产品,生产工时2000小时,4月份发生制造费用9800元。(1)按照生产工时比例法分配第一车间制造费用,列出计算过程。(2)编制第一车间、第二车间制造费用分配的会计分录。
1.某工厂该月共投产甲产品100件,乙产品200件,共耗用A种材料3000元0其中,甲产先意会计分录品单件耗用A材料定额为5千克,乙产品单件耗用A材料定额为3千克。(1)按照材料定额消耗量比例法分配计算甲、乙两种产品耗用的材料费用。(2)编制甲、乙产品耗用材料成本的会计分录。
3.费尔公司2022年年末资金来源情况如下:(1)债券400万元,资本成本为6%。(2)优先股200万元,资本成本为15%。(3)普通股50万股,每股面值20元,资本成本20%。公司计划2023年增资400万元,其中:(1)债券200万元,年利率10%;(2)普通股200万元,发行后每股市价为25元,每股股利为3.20元,每年增长6%。手续费忽略不计,企业所得税税率为25%[要求]分别计算增资前后的综合资本成本,并说明财务状况是否有所改善。(最后结果保留2位小数)(10分)
1.某企业发行普通股800万元,发行价为8元/股,筹资费率为6%,第1年预期股利为0.8元/股,以后各年均增长3%;该公司股票的β系数等于1.2,无风险利率为8%,市场上所有股票的平均收益率为12%,风险溢价为4%。[要求】(1)使用一般模型计算普通股的资本成本。(2)使用资本资产定价模型计算普通股的资本成本。(最后结果保留2位小数)
甲公司为一般纳税人,其存货采用计划成本核算。上月月末“原材料”帐户怅面余额为280000元,“材料成本差异” 怅户的贷方余额为3100元。本月发生如下经济业务: (1)购入原材料10000公斤,增值税专用发票注明原材料价款为5 00000 元,增值税额为85000元;进货运费10000元(按规定可按7%计算作为增值税额,装卸费2700元,保险费1000元, 款项均已通过银行存款支付。材料已验收入库,实收材料9900公斤,短少100公斤系运输途中合理损耗。单位计划成本为每公斤50元。 (2)该企业收购免税农产品作为原材料,实际支付的价款为30000元(可按13%计算作为进项税)。上述农产品的计划成本为25000元,农产品已验收入库。 (3)本月领用材料计划成本60万元,其中:生产领用50万元,制造车间领用3万元,管理部门领用2万元,在建工程(厂房) 领用5万元。
一般开的普票发票的填这个栏次的
那其他利都不要填写了吧
你指的是出口外贸公司开局的是出口专用发票,是填写这一列的是吗?其他都不用填写是吧,
出口的只能开普票,不可以开专票的