老师你好，我们是外贸企业，有一批货物出口转内销，账务处理我做的是，借：主营业务收入（外销），贷：主营业务收入（内销），增值税应交增值税（销项），增值税申报表表一，在填报时，开具其他发票销售额第18行，按照本月实际开票填写。转内销的销项税额在未开具发票，第六列，第一行填写。现在出现的问题是，增值税申报主表中收入合计与账套中的收入不符，相差金额就是调出去的税额，报表应该怎么填写？

现在的问题是怎么填写才能一致？怎么改账套收入呢？报表的收入必须与税盘统计的数据一致

就是按照账套的收入来报

不可以，必须跟税盘一致，不然审核对比不通过，税盘的收入数据，因出口转内销，与账上差着了，老师能清楚的表达吗？您这样概述不理解。

都是出口的话那就按照税控盘的收入来报税 账上多做的直接红冲了

差的是税金，账上的少，税盘多，比如说这月主营业务收入（外销）20万。税盘数据也是20万。做账因为出口转内销。借:收入（外销）4万，贷:收入（内销）3.5万，贷销项税额0.5万。这样就产生了差额，怎么处理？

转内销的话那差额就是销项税了 这个要交税的

您说的这个我明白，现在是收入差，是账上的收入比税盘的收入少，这个该怎么处理？

税控盘也是一样的 税控盘就是根据收入来的

不知道是我说不明白，还是您听不明白呢？根据上面我举的例子来说，我账上最后的收取额应该是19.5万吧，但是税盘数据是不会变的20万。这时候报表填写的时候免税一栏必须填写20万吧，税额填写在不开票税额那一栏，不开票金额是空的。这样造成了报表的数据收入合计，要比账上多0.5万，这样说您明白了吗？或者您直接告诉我，根据我现在举例的数据，填写报表怎么填写，账务处理怎么处理，咱们看看问题出在哪里

如果之前免税收入是20万 那你现在算销项应该是20万乘以内销税率 这样计算 而不是从20万里面扣这个销项

您的算法不对吧？我记得是出口FOB价格*汇率➗1.13*0.13，您查一下，我也看一下税局下发的通知

老师你真的错了

第一张是我们退税科科长下发的通知，第二张是大连龙图老师说的，请您咨询一下其他老师，然后给我回复，我就不再问其他老师了，如果您不知道，也请通知我

你的20万是FOB？人民币吗

人民币和美元计算方法都是一样的，只是需要不需要✖️ 汇率的问题，不影响核算

那就是２０万除以（１%2B１３％）*１３％ 免税收入作废重新报就行了

老师，我觉得你还需要多学习，这个答案我很不满意。给我的感觉很不专业。