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工资表上应发工资是46440元，扣款1112.27元，扣社保是3455.52元，实发工资是33354.16元，现金发8456.12元，个税61.93元，这样应该怎么做分录

2021-08-23 10:39
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-08-23 10:42

 你好        1.计提工资  借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金 4.上交社保公积金  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金

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快账用户5499 追问 2021-08-23 11:29

老师！要是有扣款，需要怎么做

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快账用户5499 追问 2021-08-23 11:30

扣款是不是入营业外收入科目

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齐红老师 解答 2021-08-23 11:33

 你好 扣款的话要啥扣款 。  比如是罚款员工这个是走营业外收入刦   

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快账用户5499 追问 2021-08-23 11:34

支付上月工资 借:应付职工薪酬-工资46440 贷:其他应收款-个人社保3455.52 应交税费-个人所得税61.93 银行 33354.16 现金8456.12 营业外收入 （扣了员工迟到的钱）1112.27

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快账用户5499 追问 2021-08-23 11:35

那要是那扣迟到的钱，不做分录，就不平衡了

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快账用户5499 追问 2021-08-23 11:36

因为是按实际工资表发放工资，肯定存在，请假扣款，迟到扣款这些

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快账用户5499 追问 2021-08-23 11:38

比如这样:应发工资1000元，请假了一天扣了100元，社保扣了400元，个税扣了200元，实际发放工资300元

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齐红老师 解答 2021-08-23 11:40

 你好 ； 迟到的钱  其实可以走 应发工资扣除了 在做计提的；   比如你  这样的话你就计提900元即可 ； 然后  900元  -600  =实发 300    

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快账用户5499 追问 2021-08-23 11:41

那发工资呢

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快账用户5499 追问 2021-08-23 11:41

工资是当月计提当月的吗

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快账用户5499 追问 2021-08-23 11:42

老师！我是想问这样怎么发工资 问题:应发工资1000元，请假了一天扣了100元，社保扣了400元，个税扣了200元，实际发放工资300元

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齐红老师 解答 2021-08-23 11:46

 你好是的。当月计提当月的；    发 实际发 300  ；  你   工资计提900  

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 你好        1.计提工资  借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金 4.上交社保公积金  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金
2021-08-23
1.计提工资 借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资 借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款 3应交税费-个人所得税 其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保 借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税 借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款
2024-05-13
借管理费用，工资1000 贷，应付职工薪酬，工资1000 借，应付职工薪酬，工资 贷，其他应收款，个人负担的社保450， 银行存款350。其他的那一部分上哪了去了？
2024-05-13
借：XX费用—工资6000 贷： 应付职工薪酬—工资 6000 发放的时候，借：应付职工薪酬—工资6000 贷：银行存款 5690 应交税费—个人所得税10其他应付医保费 300
2022-01-19
你好 借：应付职工薪酬 贷：应交税费—个人所得税 其他应付款 银行存款 
2023-05-26
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