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请问一下,公司地址迁移后,去社保局迁移社保,原社保局退回多收的工伤保险费用,怎么做分录

2021-08-23 13:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-08-23 13:26

你好 冲原来交费的分录  

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快账用户4081 追问 2021-08-23 13:30

意思是社保分录做相反分录吗?

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齐红老师 解答 2021-08-23 13:39

是的,交社保时分录 做相反分录  

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你好 冲原来交费的分录  
2021-08-23
借 银行存款贷营业外收入
2020-04-11
按 “原路冲回” 处理,分 2 种情况: 退单位部分(管理费用): 借:银行存款 贷:管理费用 - 社保(当月用借方负数,跨年用 “以前年度损益调整” ) (或先冲 “应付职工薪酬 - 社保”,再调费用 ) 退个人部分(其他应收): 借:银行存款 贷:其他应收 - 个人社保 (若已发工资,还需补: 借:其他应收 - 个人社保 贷:应付职工薪酬 - 工资 )
2025-06-12
借其他应收款社保局 贷其他应付款经理38715.68 你们收到社保局 借银行存款37071.1 贷其他应收款社保局 支付给经理 借其他应付款经理 贷银行存款38715.68 剩余的你单位承担 借管理费用福利费 贷应付职工薪酬福利费 借应付职工薪酬福利费 贷其他应收款社保局1680.58
2022-04-09
借其他应收款贷银行 收到借银行贷其他应收款
2023-05-10
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