老师，请问一下我20年9月到21年2月的发票，21年5月才收到发票，可以这样做分录的嘛？？

因为以前我每个月计提了，所以收到发票我直接这样做了，但是资产负债表检测有风险，金额就是差这个1349.2

这个差额是怎么产生的

倒推的，因为21年5月收到20年9月到21年2月的发票85000 ，20年每个月计提14166.67 9-12月。20年4个月，21年2个月。85000%1.05*0.05/6*4 ＝2698.41 1349.20 是倒推出来的

就是因为做的这个分录吖，所以是不是分录错了吖？但是待认证借方是正确的吧？就是贷方，还有管理费用两个了。当时每个月计提14166.67 是含税的

还是说这个直接 借待认证4047.62 贷方 管理费用4047.62 就可以了啊

购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用

我这个是房租的哦，去年的发票今年才收到的，不需要调整利润嘛？小企业会计准则不是不需要使用以前年度损益调整科目嘛，那这笔我应该怎么做吖

房租的话直接用利润分配未分配利润调整

嗯，那问题是我现在这个分录，利润分配未分配利润方向对了嘛？对了的话怎么期末检查这个又有风险呢，我需要怎么做，才没有风险吖

对的，这样就可以的哦 没有风险的，正常调整

好奇怪，我反结账到20年9月接账回来的，没有风险的，2019年成立的公司，19年的发票也是20年4-5月收回来的，前会计先把以前计提的重新冲红完重新做，然后做了一笔 借利润分配 未分配利润 贷本年利润。但是我按照她以前的去做分录冲红完计提的，再重新做一笔 然后20-21年的差异做借利润分配 未分配利润 贷本年利润，竟然又是提示风险了

你做的分录不对吧 为什么贷本年利润

我说我现在这样做检验不正确，但是从我接手前，以前会计冲红了重新做 然后做一笔本年利润的，竟然都没问题，我这样做有问题，然后我按照她的方法去重新做，还是有问题。我也不知道为什么了

涉及损益的才用 进项涉及损益了吗

不涉及损益啊，利润表没有，但是这个是利润表跟资产负债表差额1349.2

不涉及损溢你用利润分配做什么

那2020年的发票，21年5月收到怎么办吖？每个月计提14166.67 20年9月到21年2月的发票85000 开在一张发票里面的。这个分录整体要怎么调整才好啊

直接 借利润分配未分配利润 贷其他应收款等科目

每个月计提14166.67是含税的。但是又是进项发票。怎么办吖。