1.公司属于小规模纳税人，计提应交增值税1000，但是交增值税的时候免交了2000(原来计提少了)，所以借应交税费-未交增值税2000，贷营业外收入2000，导致应交税费是负的；长期这个样子导致应交税费-应交增值税借方金额越来越大；是不是原来做账有问题，该怎么处理。第一个想问的是借方负数的这部分怎么转，第二个想问的是免交的增值税大于计提的增值税时，转入营业外收入的增值税是不是应该按照原来计提的转还是要怎么处理呢？

#提问#请问老师6月开个张2500的票，不知道为什么就把弄错了，1%的税额，借：应该账款2500 贷：主营业务收入 2380.92 应交税费—应交增值税：119.08，正确的是 借：应该账款2500 贷：主营业务收入 2475.25 应交税费—应交增值税：24.75，因为是小规模，7月初会有笔这样的，免增值税 借：24.75 贷：营业外收入—免增值税 24.75，但是在6月弄错了，主营业务收入少了，94.33，但是应交增值税多了94.33，该怎么解决

老师好，销售收入时未确认增值税（销项），没有进项票，下个月直接扣缴了增值税费用，怎样做分录才能平？ 现在我的分录是：1.借：银行存款 贷：主营业务收入 2.补提增值税：借：应交税费-应交增值税（转出未交）贷：应交税费-未交增值税 3.扣缴：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。问题是“应交税费-应交增值税（转出未交）”科目借方余额不平呀，怎么处理呢？

1.公司属于小规模纳税人，计提应交增值税1000，但是交增值税的时候免交了2000(原来计提少了)，所以借应交税费-未交增值税2000，贷营业外收入2000，导致应交税费是负的；长期这个样子导致应交税费-应交增值税借方金额越来越大；是不是原来做账有问题，该怎么处理。第一个想问的是借方负数的这部分怎么转，第二个想问的是免交的增值税大于计提的增值税时，转入营业外收入的增值税是不是应该按照原来计提的转还是要怎么处理呢？

开票软件年费280元，首先1、借：管理费280 贷：银行存款280 2、转入抵减税额 借：应交税费-应交增值税-减免税款280 借：管理费-280 3、结转抵减税额 借：应交税费-未交增值税 280 贷：应交税费-应交增值税-减免税款280 做到这，我假设我们公司这个月 应该交增值税10000元，抵减后我交9720元，我当月计提增值税，如果计提的借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税9720 贷：未交增值税 9720 那么我的未交增值税一年下来期末就会有借方280的余额，我是哪出了问题？

老师你好，我这个情况如何处理：1.销售收入 借：银行存款12204.52 贷：主营业务收入 11196.81 应交税费~应交增值税~销项 1007.71 2.月末了，结转增值税 借：应交税费~这交增值税~销项1007.71 贷：应交税费~应交增值税~转出未交增值税1007.71 借：应交税费~应交增值税~转出未交增值税1007.71 贷：应该税费~未交增值税1007.71 本来我是要交1007.71元的税，但是我在是，申报时才发现，原来进项还有留底没扣完的税款471.29元，申报后我实际扣款是536.42元，但是账面上是没有做这笔471.29元会计分录，那我现在要怎么做，才能把计提的1007.71变成实际交的536042元？