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老师,为什么有的时候以前年度损益调整~所得税费用对应的是应交税费~应交所得税,有的时候对应的是递延所得税资产?

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2021-08-24 09:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-08-24 09:31

您好,这就看分录原因,有所得税费用,一定有应交税费应交企业所得税,但不一定有递延所得税的分录

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您好,这就看分录原因,有所得税费用,一定有应交税费应交企业所得税,但不一定有递延所得税的分录
2021-08-24
就是要看一下你调整的这个项目调整的金额,税法上认不认。如果说税法认就调整应交所得税,税法不认就调整递延所得税。
2021-08-24
同学,你好
同学要看具体的项目,这个项目税务不认可以,则调的是递延,税务认可你还没汇算时就调应交所得税了 而无论是递延还是应交所得税,都影响所得税费用
2025-09-04
您好,以前年度多计提所得税费用,本期冲回,所以用以前年度损益调整
2023-09-05
您好,若影响应纳税所得额,计入应交税费-应交所得税,若形成暂时性差异,计入递延所得税。
2020-08-29
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