帮我看看这道题是怎么解

资料一，可抵扣差异，递延所得税资产300*25% 资料二，，加计抵扣，不确认递延所得税 资料三，可抵扣差异，，递延所得税资产  200*25% 资料四，可抵扣差异，递延所得税资产  10*25% 资料五，应纳税差异，递延所得税负债 80*25%

老师我觉得这答案不对，你帮我看看呢

你这个答案解析没有问题，呃他那个税率是按照百分之一十五来算，因为后面的税率变了啊，变成百分之一十五。

第3小问的解析12.5+45+30+1.5-12.5是什么意思

税率变了，期初递延所得税资产不受影响吗？递延所得税资产余额不是期初加发生额吗

在么，老师

你这里计算的是递延所得税的余额 期初加本期发生额

期初按25%和差异确认的 现在15%，期初有10%部分调整

那后面-12.5呢

12.5期初部分 你这里计算期初+本期发生，计算出的本期期末 12.5%/25%×15% 你这里不对 应该是 12.5/25%×15%+45+30-1.5期末

是答案错了吗？

是答案错了吗？

对的，你这里答案不对的，应该是我后面给你的这样处理，

老师那你看一下第四问的答案有错没有呢

错误了 所得税费用，342.75+(本期递延所得税负债-12) (12.5/25%×15%+45+30-1.5-12.5)递延所得税负债

只有3、4错了吗，其它的呢

你这里就是递延所得税资产引起的错误 其他没问题

好的，谢谢老师