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Q

老师，请教一下，一般纳税人兼营简易计税项目。不得抵扣进项税额是怎么规定的

2021-08-24 20:58

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-08-24 20:58

您好，能区分就区分，不能就按收入比例

快账用户9174 追问 2021-08-24 21:05

老师，我举个例子。我一般计税项目收入100万，简易计税项目为测绘收入50万。一般计税项目的进项是20万，差旅费的进项是1万，购入测绘仪器计入固定资产的进项是5万，其他进项是4万。哪个进项不得抵扣

齐红老师解答 2021-08-24 21:07

您好，根据您的描述，一般计税项目进项税21，简易计税5，分不清的4，对不？

快账用户9174 追问 2021-08-24 21:11

我弄不明白差旅费的1万属于不属于一般计税项目也弄不明白固定资产的5万能不能抵扣

齐红老师解答 2021-08-24 21:14

您好，5万不能抵扣，1万需要确认，4万需要分摊

快账用户9174 追问 2021-08-24 21:21

如果4万我已经做了进项抵扣，需要做进项转出吗？

快账用户9174 追问 2021-08-24 21:21

分摊完进项转出

齐红老师解答 2021-08-24 21:22

您好，是的，按收入比例，简易征收部分比例，需要转出

快账用户9174 追问 2021-08-24 21:23

好的，谢谢

齐红老师解答 2021-08-24 21:24

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

您好，能区分就区分，不能就按收入比例

2021-08-24

对，这种情况不能抵扣进项税额的

2024-05-15

你好对的一般纳税人的简易计税项目的税额不能用一般计税的进项抵扣简易计税是不能进项抵扣的

2020-09-12

你好，和别的一样指的是当期的

2024-10-12

同学你好很高兴为你解答简易计税，【不可以抵扣进项税】减税，【可以抵扣进项税】免税，【不可以抵扣进项税】

2022-04-24

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