老师，汇算清缴后发现2024年多计提了5.1万职工福利费，分录为管理费用-职工福利费5.1万 贷:应付职工薪酬-职工福利费 5.1万借:应付职工福利费:5.1万 贷:应付账款:5.1万 不想修改汇算清缴表，如何调整2025年的会计分录呢

是的 25年有福利费 范但是不超标准的

那你在2025年的时候，我能做到2024年的那一部分了，就是2025年你少计提5.1

把去年原分录红冲吗 需要通过以前年度损益调整科目吗

做以前年度损益调整汇算清缴需要纳税调增，你不是不修改汇算清缴了？

嗯 怎么做分录呢

借，应付账款 贷应付职工薪酬福利费， 借，应付职工薪酬福利费， 贷，以前年度损益调整， 借，以前年度损益调整， 贷利润分配未分配利润 从头到尾的金额都是5.1万

不用红冲管理费用了吗 所得税需要通过以前年度所以调整科目吗

企业会计准则用以前年度损益调整所得税也是以前年度损益调整。

借，应付账款 贷应付职工薪酬福利费， 借，应付职工薪酬福利费， 贷，以前年度损益调整， 借，以前年度损益调整， 贷利润分配未分配利润 从头到尾的金额都是5.1万 除了这些分录还需要把所得税和盈余公积通过以前年度损益调整科目也需要入账吗

管理费用还需要红冲吗

对的，是的，以前做的有盈利需要的补计提盈余公积 补分红管理费用已经充了，不要动了。

差的所得税是不是也需要过渡下，做2025年汇算清缴的时候还需要做处理吗 是不是需要调增处理

交企业所得税借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税 借，应交税费企业所得税贷，银行存款借，利润分配未分配利润贷，以前年度损益调整。

做25年企业汇算清缴的时候，如何做调整