同学你好,其他权益工具投资账面计税基础不一致产生的递延所得税对应科目是“其他综合收益”,不影响净利润,所以不用调整。
请问公允价值变动确认了递延所得税资产/负责、在计算应纳税所得额时,要调整利润总额不?(关于公允价值变动的部分)请老师解答一下,谢谢!
老师:你好!想问下:由于其他权益工具投资的公允价值变动会递延所得税资产,那为什么在计算本年应纳税所得额时不调增这部分的差异呢?
对于其他权益工具投资的公允价值变动,计算纳税所得时是否需要调整?为什么? 对于交易性金融资产的公允价值变动,计算纳税所得时应该如何调整?
星海公司对持有的交易性金融资产和其他债权投资按公允价值计量,而按照税法的规定,交易性金融资产和其他债权投资的计税基础均为取得成本。2x18年12月31日,交易性金融资产账面成本为1200万元,公允价值为1150万元,其他债权投资账面成本为1400万元,公允价值为1500万元。假定除上列事项外,星海公司不存在导致产生暂时性差异的其他事项;2x17年12月31日,递延所得税资产和递延所得税负债均无余额;星海公司2x18年的应納税所得额为1000万元,所得税税率为25%。 要求:作出星海公司2x18年有关所得税费用的下列会计处理: (1)计算应纳税暂时性差异。(2)计算可抵扣暂时性差异。 (3)计算递延所得税负债。 (4)计算递延所得税资产。 (5)计算当期所得税。 (6)计算计入所有者权益的递延所得税。 (7)计算递延所得税。 (8)计算所得税费用。 (9编制确认所得税的会计分录。
请问老师,“公允价值变动损益不计入当期应纳税所得额,待转让时一并计入转让当期的应纳税所得额”,这句话怎么理解?为什么交易性金融资产要在计算应纳税所得额时调增,而其他权益工具投资又不算在应纳税所得额里面?
请问老师,去年报表多计入了管理费用50万,账上没有这个50万费用,没有费用票。今年要做调整,汇算清缴时把这50万费用减掉,如何减呢?
请问如何做年中预算调整
你好老师,我想问一下,合伙做生意知道自己投的本金,不知道合伙人投的本金,知道开支和收到的钱,要怎么算呢?
红色这里税费。不是委托方给受托方开发票吗。这里为啥不用销项税呢。?
凭证1—2月订一起,3—5月订一起,这样属于正常的吗
你好,今年中级报考信息采集怎么调写?没有从事会计工作
请问电子税务局里非税收入通用申报中石厂的水土保持补偿费是怎么计算缴纳
请问石厂的水土保持补偿费是怎么计算缴纳
公司实缴资本后需要备案吗?如果不需要的话,还需要其他什么操作吗
公司地址变更流程等一系列需要怎么操作呢,珠海金湾区同区变更流程,变更后税务&银行如何变更,变更后需要修改章程吗