如果3月工资是100（不含个人的社保部分），个人承担社保是2，单位部分1 2月末计提3月的工资 借管理工资100（不含个人社保部分） 贷应付职工工资100（不含个人社保部分） 3月缴纳社保的时候 借管理费用社保单位部分1 其他应收款个人部分2 贷银存3 支付3月工资 借应付职工工资100 贷银存100 那这个其他应收款社保个人承担部分2怎么样冲掉 实际单位也没有扣下员工个人承担的社保

这边是帮忙做代账的，没扣应该是单位承担了 我问了代账的领导 说是在不影响利润的情况下可以冲掉这部分 咋弄想不明白

借管理费用 贷应付职工薪酬社保 借应付职工薪酬社保 贷其他应收款 但是不能抵扣所得税

这样不是相当于要计提这一部分了么？不是减少利润了么？ 她说如果要冲掉这个只是影响到其他应付款 社保是含在工资里面，这部分也没有后下来，用库存现在支付

减少了利润 汇算清缴调增之后又增加了利润 计提在工资 发工资扣除

现在主要按照领导的意思是说 按照实际的发放工资计提100是没有错的， 要是现在补社保只是影响到其他应付账款， 社保是含在公司里面的 而且也没扣下来，后面直接用库存现金冲掉其他应付款 怎么理解

充不了 你们没有收到现金不是 借库存现金贷其他应收款 不是其他应付款 你看你个人的社保在其他应收款

假如按照借库存现金250，贷其他应收款250 再拿其库存现在去充其他应付账款（老板的），金额小，这样行么