个人负担的社保你们单位负担吗
老师您看我做的 1.计提6月份工资 借:管理费用 -工资 62507.85 贷:应付职工薪酬-工资(应发)62507.85 2.支付社保 借:管理费用-社保(单位部分) 2407.32 贷:应付职工薪酬-社保(单位部分) 2407.32 借:应付职工薪酬-社保(单位部分) 2407.32 其他应收款-社保个人部分 3782.52 贷:银行存款 6189.84 3.支付工资 借:应付职工薪酬-工资(应发) 62507.85 贷:银行存款(实发) 58725.06 其他应收款-社保个人部分 3782.52
公司给员工买社保,公司承担个人部分的和公司部分的。计提社保时借管理费用(公司部分)500, (工资)100。贷应付职工薪酬。缴纳社保分录借应付职工薪酬(社保费)500,个人部分100,贷库存现金,这样对吗
1.计提工资: 借:管理费用-职工薪酬 贷:应付职工薪酬-职工工资 2.计提社保/公积金(单位部分) 借:管理费用-社保(单位部分) 管理费用-公积金(单位部分) 贷:应付职工薪酬-社保(单位部分) 应付职工薪酬-公积金(单位部分) 3.发工资: 借:应付职工薪酬-职工工资 贷:银行存款 其他应付款-社保(个人部分) 其他应付款-公积金(个人部分) 4.缴纳社保公积金: 借:应付职工薪酬-社保(单位部分) 应付职工薪酬-公积金(单位部分) 其他应付款-社保(个人部分) 其他应付款-公积金(个人部分) 贷:银行存款 老师给我看下计提社保,工资,发放和缴纳社保,的分录对不对?谢谢
请问,小企业会计准则,社保这样做分录对嘛? 1. 交纳社保 借:管理费用--社保费 其他应付款(个人部分社保) 贷:银行存款 2.计提工资 借:管理费用--工资 贷:应付职工薪酬--工资 3.发工资 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款(个人部分社保) 贷:银行存款
发工资,计提社保个人承担部分这两个分录那个对?,1. 借:管理费用-职工工资 贷:现金 贷:其他应付款—社保(个人承担部分)2.借:管理费用—职工薪酬 贷:现金 贷:其他应收款—社保(个人承担部分)
老板给我发了工资已交过个人所得税,后面现在怎么又要交?
(1)清华园股份有限公司2018年年末第一次提取坏账准备,年末企业应收账款余额为250000元,按0.5%的比例提取坏账准备金。 (2)2019年年末,应收账款余额为300000元,未发生其他事项 3)2020年2月份一笔应收账款确认无法收回,确认发生坏账损失1650元 (4)2021年2月,收回2020年2月份已经核销的坏账损失400元 (5)2021年年末企业应收账款余额为250000元。。
料宏华公司为增值税一般纳税人,采用出包方方式建造一栋厂房,与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日,厂房更新改造结束,达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年,预计净残值为130万元,同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
没有任何跟体育有关的,单纯的想考,允许吗?
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
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这边是帮忙做代账的,没扣应该是单位承担了 我问了代账的领导 说是在不影响利润的情况下可以冲掉这部分 咋弄想不明白
借管理费用 贷应付职工薪酬社保 借应付职工薪酬社保 贷其他应收款 但是不能抵扣所得税
这样不是相当于要计提这一部分了么?不是减少利润了么? 她说如果要冲掉这个只是影响到其他应付款 社保是含在工资里面,这部分也没有后下来,用库存现在支付
减少了利润 汇算清缴调增之后又增加了利润 计提在工资 发工资扣除
现在主要按照领导的意思是说 按照实际的发放工资计提100是没有错的, 要是现在补社保只是影响到其他应付账款, 社保是含在公司里面的 而且也没扣下来,后面直接用库存现金冲掉其他应付款 怎么理解
充不了 你们没有收到现金不是 借库存现金贷其他应收款 不是其他应付款 你看你个人的社保在其他应收款
假如按照借库存现金250,贷其他应收款250 再拿其库存现在去充其他应付账款(老板的),金额小,这样行么
你好 可以这么做的。