发工资，计提社保个人承担部分这两个分录那个对?，1. 借:管理费用-职工工资贷：现金贷：其他应付款—社保（个人承担部分）2.借：管理费用—职工薪酬贷：现金贷：其他应收款—社保(个人承担部分）

你好，正规是按这个截图这个去处理去计提

2021-03-12

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2020-12-15

借：管理费用—社保（公司承担）742.22 管理费用—工伤保险40 贷：应付职工薪酬—社保（公司）742.22 应付职工薪酬—工伤保险40 借：应付职工薪酬—社保（公司）742.22 应付职工薪酬—工伤保险40 其他应收款—个人社保371.11 （代扣个人部分）贷：银行存款1153.33 （742.22%2B40%2B371.11）借：管理费用5500 贷：应付职工薪酬5500 借：应付职工薪酬5500 贷：其他应收款—个人社保371.11 银行存款5128.89 （5500-371.11）

2025-09-26

你好不对的，这个社保个税是个人承担，应该通过应付职工薪酬。

2022-05-23

同学，你好支付社保借:应付职工薪酬—公司承担社保其他应收款—个人承担社保贷:银行存款（个人+公司）

2022-01-15