老师，您好我想问下递延所得税的问题

老师，图片怎么发不出去

前面两张图片是一个题，后面这个是学堂里另外的题目，期初为什么一个是要加，另外一个是要减

学员，你可以大致描述一下，哪里不清楚吗，图片老师这边看不清楚的

就是递延有期初的时候，什么情况下是要加，什么情况下是要减

你说的是计算期末余额，还是本期发生额的

计算有期初数的递延我都不太懂，老师能不能笼统说下

如果是有期初的话 期末余额=期末余额%2B本期发生额（这个是本期确认的金额，不是本期转回）

老师，还是不太懂

有些要加有些要减懵了

减去的是本期冲回的部分，加上是本期确认的部分的

老师，能不能加微信，具体的题，具体讲解下

你好，学员，平台有规定，不能私自加**，抱歉

图片怎么发不了

题目解析，不懂

老师看了一下，账面价值大于计税基础，是产生递延所得税负债的，所以要加上400

老师，那这样的话，如果题目是产生递延所得税资产的话就是做减，做扣除了

这个题，当期的时候为什么是直接扣除

你好，你说的那个题目，老师没看到啊

老师，图片怎么发不出去

你好，你看一下是不是期末减去期初

是的，这是递延资产，就是直接减去期初，和上面的那道递延负债的计算区别开来，是这样吧

负债是需要先加上期初数，算出来期末，再减期初