演示账套

老师:异地项目，预交企业所得税时，需要减去增值税吗？附加税需要减吗？

2021-08-27 11:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-08-27 11:03

你好，需要减去增值税的，附加税不减。

快账用户8563 追问 2021-08-27 11:28

为啥呢？附加税不是进税金及附加吗？税金及附加不是进损益吗？我糊涂了呢。麻烦老师说下为啥只减增值税好吗？

齐红老师解答 2021-08-27 11:35

根据国税函[2010]156号《关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》文件第三条规定:建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,应按项目实际经营收入的2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税,并由项目部向所在地主管税务机关预缴. 预缴缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%

齐红老师解答 2021-08-27 11:35

11现在已经修改了，成了9%，也就是换算成不含税的。

齐红老师解答 2021-08-27 11:35

异地预缴，不是正式申报，不是根据你的利润来缴纳。