老师，小规模，现在有优惠，开票1%，但是申报增值税是3%这个分录怎么做合理？

不需要交增值税

借：应收，贷主营业务收入，应交增值税（1%）

你好不需要交增值税，忽略这个差异就可以的，系统里还是按照3%的免税税额。

分录怎样做?

要做营业外收入

不做 只做1%的就可以

老师，这个分录合理？

除了应交税费、应交增值税销项这个科目不合理外，其他的可以小规模的就一个增值税科目，应交税费应交增值税。

我们是销货出去呀，收到钱

不影响你收钱吧 借银行 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 借应交税费应交增值税贷营业外收入

如果要交增值税的话，是按照正常做账。

是借应交税费应交增值税贷银行存款

好的，还有附加税？

需要交增值税需要交附加税

明白，谢谢老师