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老师,现在小规模1% ,30万免征增值税,申报表跳出免税额是按3%的,那写分录,优惠税额转营业外收入是按开票的1%还是3%金额做账?

2020-10-15 17:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-15 17:36

同学你好,,优惠税额转营业外收入是按开票的1%还是3%金额做账?——是按1%的;就是说账上和申报表是不一样的

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快账用户7917 追问 2020-10-15 17:40

申报系统是如果要交税,它有另外再加一表,可以减征到1%,但是未到30万,系统默认是3%.

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快账用户7917 追问 2020-10-15 17:41

问的是账上营业外收入~减征额是按实际发票1%.入账对吧,申报表显示可惜不管

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齐红老师 解答 2020-10-15 18:15

同学你好 是账上营业外收入~减征额是按实际发票1%.入账对吧,申报表显示可惜不管——是的,,,账上是按1%转入营业外收入;申报表正常申报,不用管的

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同学你好,,优惠税额转营业外收入是按开票的1%还是3%金额做账?——是按1%的;就是说账上和申报表是不一样的
2020-10-15
根据您提供的信息,现在小规模纳税人减按1%征收增值税,且季度销售额30万元以下免征增值税。如果您的销售发票上开具的是1%税率的税额,而增值税申报表上免税销售额是按照3%计算,那么入账免税的营业外收入应该是按照发票上开具的1%税率计算。 具体来说,您在入账营业外收入时,应该按照实际销售收入和1%的税率计算增值税,然后将税后金额计入营业外收入。例如,如果您的销售收入为100元,则应缴纳的增值税为1元(100 * 1%),免税的营业外收入应为99元(100 - 1)。
2024-01-25
你好,你不需要交税的话,免税的税额系统默认的是3%,这里不用修改,因为系统没有1%的税率,账上还是按照1%来做
2023-10-06
你好,有限公司填写小微企业免税额按照3%。
2024-04-11
同学,是做营业外收入。
2020-10-19
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