老师您好！去年的采暖费，没交钱，但是采暖公司把发票开到去年的12月份了，我没有收到发票，也没有入账。今年这个月交费时才拿到去年12月份的采暖费发票，专票。这张发票可以用吗？

我们是小企业会计准则。也需要通过以前年度损益调整科目吗？

你好。 不用。 直接走利润分配-未分配利润处理 

麻烦老师帮我做一下分录。谢谢您！

 你好比如   借利润分配-未分配利润 进项税贷银行存款或者应付账款这样来处理 即可。 如果影响了所得税还得调整所得税的 

您说的影响所得税是影响今年的所得税，明年5月汇算清缴时调整增加应纳税所得额就可以。对吧？

 你好。 影响的 是去年的所得税 。 你因为 你费用增加所得税肯定减少的；   

那要怎么调整啊？汇算清缴早都做完了

 你好  去修改去年汇算    金额。 如果金额大 要去改去年年报的  补税和调整账务处理  

那我干脆就当没收到这张发票处理，进项税额系统勾选不抵扣。公户付款的就在明年的汇算清缴调整增加处理。这样是不是最简单呢？可以吗？

 你好 ； 是的。 可以的。 假如你 不想要这个发票 金额也小的话   

金额不是很大。调整去年的太麻烦了。我就当没有收到这张发票处理吧。

进项税额我就勾选不抵扣。没问题吧？