请问老师，公司2020年应交企业所得税税是3000元，因为很多年前单位有多交的企业所得税，所以这3000元就办手续抵扣了，分录如下：借：应交税金-企业所得税3000 贷：以前年度损益调整3000 借：以前年度损益3000 贷：利润分配-未分配利润3000，请问老师，最后企业所得税的余额是红字啊，我是做错了吗？

那我账上不是还有要交的所得税？但是我实际上是全抵销了啊

你好，按照你说的以前有多交，说明原来账上还有借方余额，所以应该做贷方应交税费才会平

以前的没有账上余额，账上是平的，是税局说我们多交了才去抵税的

你好，账上没有余额现在抵了，那现在不用缴纳了就不需要做应交税费的账了。

但是我去年本来是要交3000元的，直接就在税局抵销了，但是真的不用做账了吗？怎么觉得不妥呢

如果要做，先补做计提去年的，再做今年要缴的

老师可以写一下全套分录吗？

我反复思考了一下，还是不需要做账了

谢谢老师，请问为什么可以不要做账了呢？我到时候好解释清楚

你好，因为今年没有实际缴纳。申报表上有依据的。