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老师企业所得税要计提吗？我7月支付的企业所得税，余额表显示负数，有没有影响

2021-09-01 15:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-01 15:11

你好，企业所得税有应纳税额，就需要计提的。余额表显示负数，是什么科目的余额呢？

快账用户7880 追问 2021-09-01 15:12

什么时候计提

齐红老师解答 2021-09-01 15:13

你好，是季度末月，根据利润情况计提

你好，企业所得税有应纳税额，就需要计提的。余额表显示负数，是什么科目的余额呢？

2021-09-01

同学你好，还需要结转，借：利润分配-未分配利润，贷：所得税费用。因为没有结转，利润分配总账科目少了这部分金额，所以影响到资产负债表了。

2022-01-08

你好有利润表本年累计就没有第三季度的

2021-01-15

你好！这个只能按系统来了。正常确实是应该是负数，但是每个地方的系统设置可能不同，建议你电话咨询下当地12366看看。或者你上门申报

2022-04-13

您好，可以以前年度调增补税,分录: 1、借:利润分配未分配利润 100（数据请忽略）贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100

2025-01-07

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