演示账套

公司现在要重新定义固定资产分类，以前都是凭感觉分类的，好几个分错了。请问这种情况历史已经计提过折旧的资产怎么办，需要追溯吗

2021-09-02 16:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-02 16:10

你好，同学，折旧属于会计估计，提了就提了，不需要追溯

快账用户1909 追问 2021-09-02 16:17

那之后怎么计提呢，比如100万的固定资产，净残值5%，折旧5年，已经计提10个月。现在要调整为折旧3年，之后每个月计提金额怎么算呢

齐红老师解答 2021-09-02 16:20

看一下现在固定资产的账面价值，根据实际情况确定折旧年限，净残值5%，计提就可以了，没有特殊规定

快账用户1909 追问 2021-09-02 16:22

现在账面资产价值84.17，净残值的每月计提84.17（1-5%）/3吗

齐红老师解答 2021-09-02 16:36

可以的哦，同学，是这样的

快账用户1909 追问 2021-09-02 17:08

那如果是购入月份错了怎么办呢，比如其实应该是2020年12月购入的，但实际是2021年2月才开始计提的

齐红老师解答 2021-09-02 17:09

那同学就补提少提月份的折旧

快账用户1909 追问 2021-09-02 17:21

那如果购进时间也有问题，分类又要调整的话，先改哪一个呢

齐红老师解答 2021-09-02 17:23

同学，都可以的哦，没有特别的规定，计提折旧本身就是估计，根据企业和资产实际情况计提就可以

快账用户1909 追问 2021-09-02 18:17

老师，购入月份现在使用的软件修改很麻烦，需要需要修改的那个月份之后的账全部反结账。目前购入月份几笔都是比应该确认的月份晚了几个月（未超过三个月），请问下如果不修改的话会有什么风险吗

齐红老师解答 2021-09-02 18:19

如果是实际早就购入了，但是入账晚了几个月，就不要调了，按摊销年限摊销就行

快账用户1909 追问 2021-09-02 18:23

那如果是去年的固定资产，其中有几个直接计入了费用，需要调整进入固定资产吗。去年审计报告没有对此提出异议

齐红老师解答 2021-09-02 18:27

不用调整了，同学，金额不大的可以直接入费用的，请点亮五星好评哦！谢谢

你好，不需要追溯调整

2021-08-05

你好，同学，折旧属于会计估计，提了就提了，不需要追溯

2021-09-02

同学你好重新分就可以了

2021-08-03

同学你好，先查找下这个固定资产相关的单据，如发票，或是购入的单据，看下是那一年购入的，重新组公司，需要把这几年的折旧是都要扣掉，用净值去做入股的实收资本，分两个方式1、不用去做分录，需要备注清楚，直接用净值去做入股的实收资本，2、如果已经按60万做固定资产入帐了，那就借：营业外支出/其它业务支出贷：累计折旧（这几年折旧）

2021-01-15

你好意思是这个发票是开错了。个人发票但是这些东西都是你公司买的是公司资产是吗

2021-08-03